展览99.4
我/ N Kote
子公司之间的合伙关系
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司和
新日铁公司)
年度财务报表
2020年9月30日和2019年12月31日
九个月结束
2020年9月30日和2019年9月30日
财务报表
我/ N Kote
（安赛乐米塔尔皇冠体育官网子公司与新日铁株式会社的合伙关系）
未经审计的简明资产负债表
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9月30日
2020 |
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12月31日
2019 |
| 资产 |
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| 流动资产: |
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| 现金及现金等价物 |
美元 |
21971700年
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美元 |
1155468年 |
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| 应收账款-净额 |
41394550年
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29714001年 |
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| 库存-钢材 |
39735419年
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63448669年 |
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| 关联方应收账款： |
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| AMUSA Kote |
5831500年
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223564年 |
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| NS Kote |
5831500年
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223564年 |
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| AMUSA -企业 |
28177769年
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9288612年 |
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| 皇冠体育官网-伯恩斯港 |
6181158年
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4947600年 |
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| 流动资产总额 |
149123596年
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109001478年 |
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| 物业、厂房及设备，按成本价计算： |
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| 物业、厂房及设备 |
661940184年
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660416668年 |
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| 减：累计折旧 |
(572498157) |
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(568590799) |
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| 总资产，厂房和设备，净 |
89442027年
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91825869年 |
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| 其他资产: |
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| 备件和修理部件 |
9112172年
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9052996年 |
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| 总资产 |
美元 |
247677795年
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美元 |
209880343年 |
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| 负债和合伙人权益 |
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| 流动负债: |
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| 应付账款 |
美元 |
1325698年
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美元 |
1680139年 |
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| 应计利息 |
79624年
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277048年 |
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| 支付给关联方： |
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| 阿莫萨-他 |
9776679年
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2672069年 |
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| 我/ N Tek |
784045年
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361027年 |
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| 新日铁住友金属皇冠体育官网公司 |
5239年
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32274年 |
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| 长期债务的流动部分 |
10642492年
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7284462年 |
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| 其他应计负债 |
10437715年
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9678665年 |
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| 流动负债总额 |
33051492年
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21985684年 |
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| 长期负债: |
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| 合伙人贷款 |
- - - - - -
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8072386年 |
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| 退休后福利 |
51092196年
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49030100年 |
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| 总负债 |
84143688年
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79088170年 |
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| 承诺和或有事项（见注5和注9） |
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| 合伙人权益（见注1）： |
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| 来自合作伙伴的捐款，扣除分配额 |
142392722年
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130729722年 |
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| 累计其他综合损失 |
(9224019) |
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(9405516) |
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| 扣除分配后的留存收益 |
30365404年
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9467967年 |
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| 总股本 |
美元 |
163534107年
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美元 |
130792173年 |
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| 负债及权益合计 |
美元 |
247677795年
|
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|
美元 |
209880343年 |
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所附附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
我/ N Kote
（安赛乐米塔尔皇冠体育官网子公司与新日铁株式会社的合伙关系）
未经审计的业务报表和综合收益表
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九个月结束
9月30日 |
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2020 |
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2019 |
| 销售收入 |
美元 |
265247423年
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美元 |
364650786年 |
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| 运营成本和费用： |
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| 生产费用-不包括下面披露的折旧和摊销费用 |
69424178年
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89552937年 |
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| 基质成本 |
170642824年
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240834459年 |
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| 折旧及摊销费用 |
4180984年
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4341455年 |
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| 合伙人的利息支出 |
102000年
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428736年 |
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| 总费用 |
244349986年
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335157587年 |
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| 净收益 |
美元 |
20897437年
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美元 |
29493199年 |
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| 其他综合收益（损失）： |
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| 固定收益计划： |
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| 精算损失和先前服务的摊销（贷记） |
美元 |
181497年
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美元 |
(407438) |
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| 其他综合收益（损失）合计 |
181497年
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(407438) |
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| 综合收益 |
美元 |
21078934年
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美元 |
29085761年 |
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所附附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
我/ N Kote
（安赛乐米塔尔皇冠体育官网子公司与新日铁株式会社的合伙关系）
未经审计的合伙人权益变动表
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认缴资本-分配净额 |
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留存收益-扣除分配后的净收益 |
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累计其他综合损失 |
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合伙人权益总额 |
| 余额为2020年1月1日 |
美元 |
130729722年
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美元 |
9467967年
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美元 |
(9405516) |
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美元 |
130792173年
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| 合作伙伴的贡献（注5） |
11663000年
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- - - - - -
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- - - - - -
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11663000年
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| 净收益 |
- - - - - -
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|
20897437年
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- - - - - -
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|
20897437年
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| 其他综合收益 |
- - - - - -
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|
- - - - - -
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|
181497年
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181497年
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| 余额- 2020年9月30日 |
美元 |
142392722年
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美元 |
30365404年
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美元 |
(9224019) |
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美元 |
163534107年
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认缴资本-分配净额 |
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留存收益-扣除分配后的净收益 |
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累计其他综合损失 |
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合伙人权益总额 |
| 2019年1月1日结余 |
美元 |
124428191年 |
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美元 |
14513782年 |
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美元 |
(6980045) |
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美元 |
131961928年 |
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| 合作伙伴的贡献（注5） |
4377000年 |
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- - - - - - |
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- - - - - - |
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4377000年 |
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| 净收益 |
- - - - - - |
|
|
29493199年 |
|
|
- - - - - - |
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|
29493199年 |
|
| 其他综合损失 |
- - - - - - |
|
|
- - - - - - |
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|
(407438) |
|
|
(407438) |
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| 2019年9月30日结余 |
美元 |
128805191年 |
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美元 |
44006981年 |
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|
美元 |
(7387483) |
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|
美元 |
165424689年 |
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所附附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
我/ N Kote
（安赛乐米塔尔皇冠体育官网子公司与新日铁株式会社的合伙关系）
未经审计现金流量表
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九个月结束
9月30日 |
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2020 |
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2019 |
| 经营活动现金流量： |
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| 净收益 |
美元 |
20897437年
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美元 |
29493199年 |
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| 使净收入与经营活动提供的净现金相协调的调整： |
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| 折旧及摊销 |
4180984年
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4341455年 |
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| 资产负债变动： |
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| 应收账款 |
(11680549) |
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(7760390) |
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| 库存 |
23439624年
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(10545536) |
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| 其他资产 |
(59152) |
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(219841) |
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| 应付账款 |
(273628) |
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(310697) |
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| 对关联方的应付账款和应收账款 |
(12622123) |
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(11365993) |
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| 应计利息 |
(197424) |
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(176824) |
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| 其他应计负债 |
2821119年
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968511年 |
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| 递延员工福利 |
181497年
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(407438) |
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| 经营活动提供的现金净额 |
26687785年
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4016446年 |
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| 用于投资活动现金流: |
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| 资本支出 |
(1604329) |
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(2998663) |
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| 用于投资活动的现金净额 |
(1604329) |
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|
(2998663) |
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| 来自融资活动的现金流量： |
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| 合伙人资本贷款所得 |
2570203年
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2577163年 |
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| 合伙人资本贷款的本金支付 |
(7284559) |
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(5342522) |
|
| 来自合作伙伴的贡献- AMUSA Kote， Inc。 |
3150766年
|
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2427742年 |
|
| 合作伙伴的贡献- NS Kote， Inc。 |
3150766年
|
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2427742年 |
|
| 分销给合作伙伴- AMUSA Kote， Inc。 |
(2927200) |
|
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(4564975) |
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| 分发给合作伙伴- NS Kote， Inc。 |
(2927200) |
|
|
(4564975) |
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| 用于融资活动的现金净额 |
(4267224) |
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(7039825) |
|
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| 现金及等价物净增（减）额 |
20816232年
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(6022042) |
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| 现金及等价物-期初 |
1155468年
|
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|
20452515年 |
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| 现金及等价物-期末 |
美元 |
21971700年
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美元 |
14430473年 |
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| 非现金投融资活动： |
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| 包括在应付帐款中的资本支出 |
美元 |
17199年
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美元 |
213272年 |
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| 在利息期间支付的现金 |
美元 |
537204年
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美元 |
638445年 |
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所附附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1. 重要会计政策摘要
合伙企业简介-
I/N Kote（“合伙企业”）是一家特拉华州有限合伙企业，由ArcelorMittal Kote， Inc.（“AMUSA Kote”）拥有50%的股份，ArcelorMittal USA LLC（“AMUSA”）的全资子公司，并由新日铁公司（NSC）的间接全资子公司NS Kote， Inc.（“NS Tek”）拥有50%的股份（合称“合作伙伴”）。合资公司成立的目的是建造、拥有、融资和运营一个涂层设施，将基材加工成热镀锌（CGL）或电镀锌（EGL）钢，并主要向汽车市场销售此类产品。EGL于1991年9月9日服役，CGL于1991年11月23日服役。CGL/EGL设施的资金由合作伙伴提供，并由瑞穗公司银行有限公司（前身为日本工业银行芝加哥分行）提供贷款。请参阅脚注2和4。
列报依据-
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响财务报表及其附注所报数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。截至2019年12月31日的年度，我们的重大会计政策和估计未发生重大变化。财务报表反映了管理层认为为公允地说明所列中期结果所必需的所有调整。所有这些调整都是正常的反复出现的性质。
2. 合伙企业组织形式
2002年12月20日，合伙人同意将合伙期限延长至2021年12月31日，并全面修订和重申基本协议（“基本协议”）。
根据AMUSA和NSC于1989年9月12日修订并于2002年12月20日修订的基本协议，AMUSA Kote和NS Kote各出资6000万美元，并承诺按其所有权比例额外贷款6000万美元给合伙企业。
合伙企业作为独立实体在管理委员会（“管理委员会”）的控制下运作，该管理委员会由每个合伙人的三名代表组成。合伙协议中定义的重大事项需要管理委员会一致批准。
合作伙伴已就合作伙伴提供的服务和人员、使用某些技术的费用以及与AM USA的销售协议签订了其他几项协议。这些协议将在注5中进一步讨论。
3. 到期日的存货
截至2020年9月30日和2019年12月31日的存货分类如下：
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
| 钢铁库存: |
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原始的底物
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美元 |
1688908年
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美元 |
658316年 |
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成品
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37174324年
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62032276年 |
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总钢铁库存
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美元 |
38863232年
|
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美元 |
62690592年 |
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涂料材料及耗材
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872187年
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758077年 |
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总库存
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美元 |
39735419年
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美元 |
63448669年 |
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4. 融资安排
合伙人的次级资本贷款
1993年7月29日，合伙企业与合伙人签订了一项次级贷款协议。《合伙人资本支出贷款协议》（“资本协议”）使合伙企业能够从合伙人那里获得贷款，以满足某些类型的维护和资本支出需求。截至2020年9月30日，合伙企业的资本协议贷款余额为10,642,492美元，截至2019年12月31日为15,356,848美元。
《资本协定》要求从根据《资本协定》每次借款提取之日起六个月开始每半年支付一次。每次提款的数额和期限由管理委员会的建议决定。每次借款的利率是最近发行的5年期皇冠体育官网国债（如果贷款期限少于5年，则为期限较短的国债）平均到期率的2%，根据债券的到期日每5年调整一次。如果合伙企业未能及时支付资本协议项下的款项，应合伙人的要求，它应支付逾期金额的利息，从到期日起至实际付款日止，年利率高于2%，如果逾期金额在未支付期间构成资本协议项下的提款，则应支付年利率。资本协议项下借款的利率为2.15%至4.51%。所有合作伙伴贷款都从属于循环信贷安排的地位。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，合伙人资本贷款的流动和非流动部分包括以下内容：
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
| 资本协议项下的当前贷款： |
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AMUSA Kote
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美元 |
5321246年
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美元 |
3642231年 |
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NS Kote
|
5321246年
|
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3642231年 |
|
| 来自合伙人的资本贷款的流动部分 |
10642492年
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7284462年 |
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资本协议项下的非流动贷款：
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|
AMUSA Kote
|
- - - - - -
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|
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4036193年 |
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NS Kote
|
- - - - - -
|
|
|
4036193年 |
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|
来自合伙人的非流动部分资本贷款总额
|
- - - - - -
|
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|
8072386年 |
|
| 来自合伙人的资本贷款总额 |
美元 |
10642492年
|
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美元 |
15356848年 |
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资本协议项下的贷款总额已作为I/N交割后协议的一部分结算-见附注10后续事项。
5. 承诺和关联方交易
在其成立过程中，该伙伴关系与AMUSA、NSC和合作伙伴签订了若干协议，这些协议确定了各方对该伙伴关系的承诺。以下各段将讨论某些重要协议的实质性方面和伙伴关系的相关承诺。
〇技术转让协议
根据与AMUSA修订的技术转让协议条款，AMUSA授予合作伙伴使用AMUSA技术的许可，用于涂层设施的操作和维护。AMUSA还同意为合作伙伴提供EGL操作和维护的标准操作说明，为合作伙伴提供统计过程控制方法和应用方面的培训，并为涂装设施的启动提供协助和建议。该技术转让协议在《合作伙伴协议》期间有效，该协议将于2021年12月31日到期。
根据与NSC的技术转让协议条款，NSC授予合作伙伴在CGL的维护和操作以及EGL产品的d涂层中使用NSC技术的许可。NSC还同意提供CGL操作和维护的标准操作说明，培训合作伙伴的操作和维护人员，协助启动操作，并培训合作伙伴人员的NSC质量控制程序。该技术转让协议在《合作伙伴协议》期间有效，该协议将于2021年12月31日到期。
与I/N Tek的关系
该合伙企业的母公司还组成了一个名为I/N Tek的合伙企业。I/N Tek由AMUSA Tek， Inc. （AMUSA的子公司）拥有60%的股份，NS Tek, Inc. （NSC的子公司）拥有40%的股份，该公司经营一家冷轧厂，将热带钢加工成冷轧钢。I/N Tek和合伙企业在印第安纳州新卡莱尔同时经营，彼此毗邻。该伙伴关系与I/N Tek共享其高级管理人员和其他人力资源。受薪员工分配到适当合伙企业的任务由管理委员会决定。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，I/N Tek的应付账款分别为784,045美元和361,027美元，主要包括I/N Tek代表合伙企业支付的公用事业费用。
基材供应协议
根据与AMUSA签订的经修订的基板供应协议（“基板协议”），AMUSA将向合作伙伴提供其基板需求。合伙企业必须在每个生产年度开始前不少于90天提供估计需求。AMUSA将提供在I/N Tek或AMUSA各个地点生产的基板。基材的供应价格根据基材协议中规定的公式确定。根据该公式，每年的累计供应价格是根据合伙企业的运营、融资和股权成本计算的，根据运营水平，合伙人的年股本回报率最高可达10%。与AMUSA的基板协议将于2021年12月31日到期。
根据基板协议的定义，AMUSA有义务在任何半年期间向合作伙伴的CGL或EGL提供足够数量的生产订单，以允许该生产线以最低水平运行，或支付基本装载费（“基本装载义务”）。基本负荷费用降低了适用生产线产品的总基材价格。基本负荷费由合伙企业按其所有权利益的比例分配给每个合伙人。AMUSA在2019年履行了所有航线的基本负荷义务。与2020年基本负荷义务相关的任何考虑都将被纳入注释10后续事件中描述的I/N交割后协议的一部分。
此外，正如基板协议中所述，如果CGL或EGL的开工率在任何一年低于80%，则需要根据定义进行单价调整。单位价格调整的金额减少了年内任何基本负荷义务的金额。单位价格调整将适用生产线产品的总基材价格提高到如果各自的生产线达到80%的开工率将会达到的水平。由于EGL生产线在2020年和2019年的开工率低于80%，并且不需要基本负载义务，因此记录了单价调整，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，基材成本分别增加了11,663,000美元和4,377,000美元。底层协议的规定要求单价调整为EGL和热镀锌生产线是由合作伙伴他们的所有权利益比例出资,净股本的回报。单价调整要求每个合作伙伴在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月内分别额外出资5,831,500美元和2,188,500美元。
与皇冠体育官网-伯恩斯港-的收费协议
如协议所述，如果未使用容量超过5%，合作伙伴可以为第三方提供收费服务。AMUSA - Burns Harbor的客户要求允许其直接在合作伙伴处购买涂层产品
来自AMUSA - Burns Harbor而不是来自合伙公司。为了满足这一要求，合伙人和合伙企业已同意，在某些有限的情况下，合伙企业将覆盖AMUSA - Burns Harbor拥有的基材，以换取合伙人与AMUSA - Burns Harbor之间的收费协议（“收费协议”）中规定的通行费支付。与AMUSA - Burns Harbor的收费协议将于2021年12月31日到期。截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，通行费金额分别为15,060,490美元和24,988,370美元，并包含在营业报表和综合收益中的销售收入中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，AMUSA - Burns Harbor的到期金额分别为6,181,158美元和4,947,600美元。
与AMUSA的销售协议
AMUSA已与合作伙伴签订了独家销售协议（“销售协议”），为合作伙伴提供销售和与销售相关的服务，包括信贷和收款。支付给AMUSA的佣金是基于销售协议中列出的产品净销售价格的特定百分比。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，根据本协议向AMUSA支付的佣金分别为2,455,995美元和3,316,817美元，并作为生产成本计入未经审计的运营报表和综合收益表。与AMUSA的销售协议将于2021年12月31日到期。
与合作伙伴母公司的人员派遣协议-
该伙伴关系已与AMUSA和NSC签订了人员派遣协议，其中每一方都向该伙伴关系提供人员，以协助管理和技术操作CGL/EGL设施。提供给合作伙伴的员工根据AMUSA和NSC批准的工资结构获得补偿。合伙企业还为这些员工支付福利和搬迁费用。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，合伙企业根据这些协议产生的金额分别为157,560美元和320,499美元，这些金额包括在未经审计的经营报表和综合收益报表中的生产费用中。
与AMUSA的交易
在2020年9月30日和2019年12月31日，合伙企业应付给AMUSA - Indiana Harbor East的净额包括以下内容：
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
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运费责任-应收净额
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美元 |
(474909) |
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美元 |
(914870) |
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应付基材采购
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(9301769) |
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(1757199) |
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总计
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美元 |
(9776678) |
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美元 |
(2672069) |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，从AMUSA购买的基板总额分别为141,544,299美元和244,688,175美元。
来自AMUSA附属公司的应收账款包括AMUSA代表合伙公司收取的现金。一些较大的客户向AMUSA支付从AMUSA和合伙企业购买钢材的费用。AMUSA根据销售来源将这些客户的现金收入分开。截至2020年9月30日和2019年12月31日，与此安排相关的AMUSA应收账款分别为29,635,733美元和9,791,800美元。
AMUSA代表合伙企业支付运费，合伙企业将这些费用偿还给AMUSA。截至2020年9月30日和2019年12月31日，未付运费分别为872,925美元和1,630,056美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，运费分别为1,242,027美元和5,713,528美元，包括在未经审计的营业报表和综合收益表中的生产费用中。
6. 退休福利计划
合伙企业为谈判单位的员工保留了401(k)计划。合伙企业不参与本计划。合伙企业为代表提供固定收益养老金福利
2005年11月之前通过AMUSA管理的合伙赞助养老金计划雇佣的雇员和2003年1月之前雇佣的无代表雇员。该计划是一项非缴费型固定养老金计划，涵盖合伙企业的大部分员工。本赞助计划下的福利基于在合伙企业工作期间提供的服务以及在合伙企业转让之前在关联公司提供的任何服务。赞助计划的所有计划资产均由安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司养老金信托基金（“信托基金”）持有。合伙企业确定养老金费用的精算方法是预计单位信用成本法。
几乎所有在2016年6月23日之前雇用的USW代表员工都在退休后人寿保险和医疗福利计划中，这些计划要求退休人员支付免赔额和保费。退休后人寿保险福利主要是小时工的具体数额。大多数符合医疗保险资格的参与者参加医疗保险优势计划。本公司向参与者收取一部分费用，并向第三方保险公司支付保险费。Pre- Medicare退休人员在一个自我保险计划下被覆盖。2016年6月23日后聘用的员工没有资格享受退休后医疗或人寿保险福利。作为退休医疗保险的替代，这些员工每工作一小时会收到一笔0.50美元的401(k)养老金，存入一个受限制的退休医疗保健账户。
以下是固定收益养恤金和其他退休后福利计划费用的组成部分（学分）：
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固定收益养老金成本（学分）
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其他退休福利计划 |
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截至九月三十日的九个月 |
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截至九月三十日的九个月 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
| 服务成本 |
美元 |
1847072年
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美元 |
1571116年 |
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美元 |
708570年
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美元 |
649979年 |
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| 利息成本 |
2112371年
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2449164年 |
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1042595年
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1254134年 |
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| 计划资产的预期回报率 |
(3253574) |
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(3148452) |
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| 摊销: |
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| 前期服务成本（学分） |
83485年
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309910年 |
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(717348) |
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(717348) |
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| 净精算损失 |
815360年
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| 定期福利净成本 |
美元 |
1604714年
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美元 |
1181738年 |
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美元 |
1033817年
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美元 |
1186765年 |
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7. 风险集中
截至2020年9月30日，约83%的活跃劳动力由USW代表。USW与合伙企业之间现有的劳动合同于2018年9月1日续签。该合同将于2022年9月1日到期。
8. 所得税
合伙企业的经营成果包括在合伙人的所得税申报表中，因此，在随附的财务报表中不包括所得税准备金。
9. 突发事件
合伙企业涉及各种法律诉讼，这些诉讼是其正常业务过程中附带的。管理层不认为任何此类常规诉讼的不利裁决，无论是单独的还是总体的，都会对合伙企业的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
10. 后续事件
合伙企业在财务报表发布之日（2021年2月8日）之前对后续事件进行了评估。
全球冠状病毒爆发后，终端用途市场对钢铁的需求减弱，可能会对伙伴关系的业务运营和财务状况产生重大不利影响。由于冠状病毒爆发的潜在影响存在重大不确定性，无法合理估计对合伙企业经营成果的任何潜在负面影响的程度。
2020年10月28日，根据卢森堡大公国（“AM”）和新日铁株式会社法律注册成立的公司安赛乐米塔尔公司，公司合并的法律下日本(NSC)进入我/ N整理结算协议,NSC当选下行使期权部分10 (b)的I / N Kote基本协议和部分10 (b)的Tek基本协议和销售NS Kote Kote合资企业50%的合作兴趣和I / N Kote伙伴贷款和NS Tek 40%的合作兴趣Tek合资公司和我/ N Tek伙伴贷款总购买价格为182295383美元。
2020年12月9日，根据截至2020年9月28日的协议条款（“交易协议”），俄亥俄州公司Cleveland-Cliffs Inc.（“公司”）与AM。皇冠体育官网安赛乐米塔尔公司（ArcelorMittal USA LLC，一家特拉华州有限责任公司）及其子公司安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司（AM USA）的大部分业务已出售给本公司。根据交易协议的条款，AM在I/N Kote L.P.和I/N Tek L.P.合资企业中的合资伙伴（统称为“I/N合资企业”）根据I/N合资企业协议的条款行使其看跌期权。因此，该公司被要求以182,295,383美元的转让价格购买该合资伙伴在I/N合资企业中的所有权益。交易完成后，公司通过其子公司拥有I/N合资企业100%的权益。