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未经审计的合并合并财务报表

截至2020年9月30日和2019年12月31日，
以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月





一个 RCELOR 米 ITTAL 皇冠体育官网有限责任公司 和子公司
特拉华州
71 - 0871875
的州或其他管辖权
法团或组织)
(国税局雇主
身份证号码)
1南迪尔伯恩，芝加哥，伊利诺伊州
60603
（主要行政办事处地址）
(邮政编码)


1


未经审计的合并合并资产负债表
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司
(百万)
 
2020年9月30日
2019年12月31日
资产
流动资产:    
现金及现金等价物 美元 68  美元 31 
应收账款，扣除2020年的26美元和2019年的35美元的津贴 80  77 
来自相关公司的应收账款 511  1169年
库存 1328年 1641年
合资企业的投资和预付款 5  4 
预付费用及其他 38  22 
流动资产总额 2030年 2944年
长期资产:  
物业、厂房及设备、净 3569年 3760年
资产使用权净额 134  134 
经营使用权资产净值 60  72 
合资企业的投资和预付款 128  124 
关联公司应收账款 2358年 2263年
其他资产 101  101 
总资产
美元 8380年 美元 9398年
负债及会员权益
流动负债:    
应付账款 美元 737  美元 781 
应付给相关公司 565  615 
应计薪金、工资及福利 361  363 
预提税 58  59 
应计费用及其他负债 100  261 
不利的合同和坚定的承诺 34  32 
债务 436  531 
融资租赁义务 52  68 
经营租赁义务 16  17 
流动负债总额 2359年 2727年
长期负债:  
融资租赁义务 178  172 
经营租赁义务 45  55 
养老金和其他退休人员福利 2964年 2937年
递延所得税 3  3 
其他长期负债 441  396 
长期负债总额 3631年 3563年
总负债 5990年 6290年
母公司股权:  
母公司净投资 6250年 6248年
保留了赤字 (5031) (4329)
累计其他综合收益 1171年 1189年
母公司权益总额 2390年 3108年
总负债和母公司权益
美元 8380年 美元 9398年
所附附注是这些未经审计的简明合并合并财务报表的组成部分。
2


未经审计的合并合并经营报表
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司
(百万)
  截至九月三十日的九个月
  2020 2019
净销售额
美元 5629年 美元 8001年
成本和费用：  
销售成本，不包括折旧和摊销 (5794) (7448)
销售、一般和行政费用 (243) (283)
其他营业收入 18  55 
折旧及摊销 (309) (262)
资产减值 （26） - - - - - -
总计 (6354) (7938)
营业收入（亏损）     
(725) 63 
其他收入（费用）：
非经营性退休福利费用 (34) (44)
利息及其他融资费用，第三方支付 （50) (81)
利息收入，关联方 103  110 
利息收入，第三方 1  6 
总计 20  （9）
所得税前的收入（损失）     
(705) 54 
所得税优惠 3  - - - - - -
净收入（亏损）
美元 (702) 美元 54 
所附附注是这些未经审计的简明合并合并财务报表的组成部分。
3

未经审计的综合损益表
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司
(百万)
  截至九月三十日的九个月
  2020 2019
净收入（亏损）
美元 (702) 美元 54 
其他综合收益（损失）：  
退休金及其他退休员工福利：
本期间产生的精算净收益 （9） 2 
在收益中确认的精算净损失和先前服务的摊销 13  （14）
网 4  （12）
指定为现金流量套期保值的衍生金融工具；  
期间内的价值变动 (28) 80 
在收益中确认 6  36 
网 (22) 116 
其他综合收益（损失）合计
(18) 104 
综合收益（损失）
美元 (720) 美元 158 
所附附注是这些未经审计的简明合并合并财务报表的组成部分。
4

未经审计的合并合并母公司权益报表
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司
 
净母公司投资
保留了赤字
累计其他综合收益（损失）
母公司权益总额
2019年12月31日的余额 美元 6248年 美元 (4329) 美元 1189年 美元 3108年
净亏损 - - - - - - (702) - - - - - - (702)
其他综合损失 - - - - - - - - - - - - (18) (18)
股票薪酬 2  - - - - - - - - - - - - 2 
余额到2020年9月30日 美元 6250年 美元 (5031) 美元 1171年 美元 2390年
 
净母公司投资
保留了赤字
累计其他综合收益（损失）
母公司权益总额
2018年12月31日的余额 美元 6248年 美元 (4250) 美元 938  美元 2936年
净收益 - - - - - - 54  - - - - - - 美元 54 
其他综合收益 - - - - - - - - - - - - 104  104 
股票薪酬 2  2 
2019年9月30日的余额 美元 6250年 美元 (4196) 美元 1042年 美元 3096年
所附附注是这些未经审计的简明合并合并财务报表的组成部分。
5


未经审计的合并现金流量表
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司
(百万)
  截至九月三十日的九个月
  2020 2019
经营活动:
净收入（亏损） 美元 (702) 美元 54 
使净收入（亏损）与经营活动提供的净现金相协调的调整：  
折旧及摊销 309  262 
递延员工福利成本 93  93 
股票补偿 2  2 
资产减值 26  - - - - - -
合资企业未分配收益 (13） （14）
确定承诺损失
3  59 
其他非现金经营费用 50  44 
经营性资产负债变动情况：  
应收账款 （3） 31 
库存 310  203 
预付费用及其他资产 （7） （5）
应付账款 （56） (322)
相关公司的应付账款和应收账款 (168) (134)
递延雇员福利金 (62) （77)
经营性租赁负债变动 （12） (13）
应计费用及其他负债 (27) (118)
经营活动提供（使用）的现金净额 (257) 65 
投资活动:  
资本支出 (218) (262)
相关公司应收票据减少 330  10 
合营企业的投资、预付款和分配净额 6  3 
出售物业、厂房、设备及合资企业所得 5  46 
其他资产及其他存款减（增）额净额 301  (39)
投资活动提供（使用）的现金净额 424  (242)
融资活动:  
来自资产担保银行贷款的收益 290  300 
支付资产支持的银行贷款 (290) (300)
融资租赁付款 （47) (39)
付款给银行 (83) 193 
递延融资成本 - - - - - - （5）
由融资活动提供（用于）的现金净额 (130) 149 
现金和现金等价物的净变化
37  (28)
现金和现金等价物-期初 31  96 
现金和现金等价物-期末 美元 68  美元 68 
非现金经营、投资和融资活动补充披露：  
包括在应付帐款中的资本支出 美元 (105) 美元 （47)
融资租赁义务 38  - - - - - -
从应付供应商重新分类为债务 (95) 193 
年内支付的现金：  
利息（扣除资本额） 美元 28  美元 33 
所得税（收）缴，净额 （3） (1)
所附附注是这些未经审计的简明合并合并财务报表的组成部分。
6

未经审计的合并合并财务报表附注
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司
注1 -业务性质、列报基础和重要会计政策
报告实体
这些未经审计的浓缩合并合并财务报表适用于安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司及其附属公司（安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司和几家姐妹公司）；安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司（本公司，本公司，或本公司）是最终交易协议的一部分，将出售给皇冠体育-皇冠体育斯公司。除了安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司，这些未经审计的浓缩合并合并财务报表还包括安赛乐米塔尔Monessen LLC（安赛乐米塔尔Monessen）、安赛乐米塔尔安大略gp（安赛乐米塔尔安大略）和安赛乐米塔尔普林斯顿。安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司是安赛乐米塔尔S.A.（安赛乐米塔尔），Ispat Inland S.a.r.l，安赛乐米塔尔皇冠体育官网控股有限责任公司，安赛乐米塔尔控股有限责任公司和安赛乐米塔尔北美控股有限责任公司的间接全资子公司，也是安赛乐米塔尔皇冠体育官网控股有限责任公司的直接子公司。安赛乐米塔尔普林斯顿由安赛乐米塔尔普林斯顿公司及其姊妹公司：Extra Energy， Inc.组成；XMV有限公司;Mid Vol Coal Sales, Inc.；黑狼矿业公司；里奇土地公司；双子州矿业公司；Prime Processing公司；安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司、安赛乐米塔尔Monessen公司、安赛乐米塔尔安大略公司和安赛乐米塔尔普林斯顿公司是共同所有和共同管理的，因为它们都是安赛乐米塔尔皇冠体育官网控股有限责任公司的直接子公司。
列报依据
这些未经审计的合并合并财务报表包括本公司及其合并子公司的账目。所有公司间的账户和交易都在合并和合并中被消除了。合资企业的投资除按比例合并外，均采用权益法核算。
我们对后续事项进行了评估，直至2021年2月8日，即未审计合并合并财务报表发布或可发布之日。我们的结论是，在此日期之前没有发生重大事件或交易。2020年初，全球爆发了冠状病毒（COVID-19）大流行。该流行病严重扰乱了全世界的业务，并对公司的业绩产生了并将继续产生不利影响。这破坏了重要的不确定性和风险,可能显著影响公司的未来表现。目前，我们无法估计这一流行病将对我们的财务报表产生的影响。

2020年9月28日，安赛乐米塔尔公司和皇冠体育-克利夫斯公司宣布，他们已经达成了一项最终协议，皇冠体育-克利夫斯将收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司和本未审计合并合并财务报表中包括的其他安赛乐米塔尔实体。该交易于2020年12月9日完成。在交易完成之前，安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司和安赛乐米塔尔皇冠体育官网控股II合并，安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司是幸存的实体。此外，安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司与安赛乐米塔尔S.A.实体结算了各种关联方余额，这些余额不属于交易的一部分。在对这笔交易的预期中，安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司取消了其资产支持贷款协议。交易完成后，它成为皇冠体育-皇冠体育斯资产支持贷款协议的一方。安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司的大多数子公司根据该协议提供担保，其库存被质押为抵押品。
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明合并合并财务报表，并按照管理层的意见，包括为公平地反映所列期间的财务状况、经营成果、综合收益（损失）、现金流量和权益变化所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出影响未经审计的合并合并财务报表及其附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。我们在2019年安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司和关联公司合并合并财务报表中披露的重大会计政策和估计没有重大变化。
业务性质
安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司是一家轻型扁钢、钢板和钢轨产品的国内制造商，其客户主要位于皇冠体育官网。它是由国际钢铁集团公司（ISG）和伊斯帕特内陆公司（Inland）合并而成。ISG是通过一系列收购，将LTV公司（LTV）、Acme钢铁公司（Acme）、Bethlehem钢铁公司（Bethlehem）和Weirton钢铁公司（Weirton）的钢铁生产资产整合在一起形成的。我们主要通过直接或通过钢铁服务中心为汽车、能源、家电、运输、机械和建筑市场提供服务。阿塞洛-米塔尔
7

Monessen在宾夕法尼亚州经营一家焦炉电池公司。安塞乐米塔尔安大略公司从安塞乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司购买钢材，然后进口到加拿大。安赛乐米塔尔普林斯顿公司经营着几座煤矿。 没有一个客户的收入超过我们总收入的10%。截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，出口销售额分别为185美元和271美元。按产品分类的钢材出货量如下：
2020 2019
热轧 40  ％ 38  ％
冷轧 21  ％ 22  ％
涂层 16  ％ 18  ％
板 10  ％ 9  ％
锡板 3  ％ 2  ％
酒吧，铁路和其他 10  ％ 11  ％
100  ％ 100  ％
最近的会计公告
皇冠体育官网财务会计准则委员会（FASB）以FASB会计准则编纂（ASC）的会计准则更新（ASUs）的形式制定了对皇冠体育官网公认会计准则（U.S. GAAP）普遍接受的会计原则的变更。我们考虑所有华硕的适用性和影响。以下未列出的华硕被评估并确定为不适用。
2016年6月，FASB发布了ASU No. 2016-13， 信贷损失 。经修订的《会计准则》将信用损失的确认从“已发生损失”模式改为“预期损失”模式。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10，推迟了该标准的生效日期。我们必须在2023年采用新标准。这一标准可能会影响我们如何确定坏账准备的金额。我们已经评估了采用的影响，并确定它不是实质性的。
2018年8月，FASB发布了ASU No. 2018-13， 公允价值计量——公允价值计量披露要求的变更 。新准则删除或修改了某些现有的披露要求，并增加了与公允价值计量相关的额外披露要求。该ASU于2020年1月1日生效。采用会计准则对公司的财务状况、经营业绩或现金流，以及公司使用的公允价值计量所作的披露均无影响。
2019年12月，FASB发布了ASU No. 2019-12， 所得税——简化所得税的会计处理 。本准则消除了在发生持续经营亏损和其他项目（如其他综合收益）的收入或收益时采用增量法进行期间内税收分配的例外情况。我们确认了2019年营业报表和综合收益报表之间的分配。ASU还规定，实体不需要将当期和递延税项费用的合并金额分配给在其单独的未经审计的浓缩合并合并财务报表中不受税收约束的法人实体。但是，一个实体可以选择（在实体对实体的基础上）为一个不受税收约束且被税务机关忽视的实体这样做。安赛乐米塔尔皇冠体育官网有限责任公司就是这样一个实体。该ASU于2022年1月1日对我们生效，但可以提前采用。我们仍在评估该标准的影响，以及适用何种选举。
8

注意2 -补充信息
应收账款
我们是与一家金融机构签订的可再生保理协议的参与者，根据该协议(i)本公司的某些子公司向本公司出售其应收账款，以及（ii）该金融机构有权从本公司发起或购买的应收账款以及安赛乐米塔尔的某些其他子公司发起的应收账款中购买合格的应收账款。该协议规定，在任何时候，公司与两个关联方之间最多可共享1,025美元的已售未偿应收账款。金融机构购买这些应收款而不向卖方追索权。因此，当出售时，应收款从我们的账簿中删除。应收款销售损失已列入未经审计的精简合并经营报表内的利息和其他融资费用，第三方。
以下是本期应收账款余额汇总：
(百万)
截至九月三十日的九个月
  2020 2019
售出应收帐款的名义金额 美元 4842年 美元 6351年
销售收益 4829年 6325年
销售损失 13  26 
(百万)
2020年9月30日 2019年12月31日
期末安排下的未偿金额
551  570 

库存
下表详细介绍了我们的 库存 :
(百万)
  2020年9月30日 2019年12月31日
先进先出（FIFO）或平均成本：    
原材料 美元 725  美元 803 
成品和半成品 1040年 1463年
  1765年 2266年
后进先出储备 (437) (625)
总计 美元 1328年 美元 1641年
截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，后进先出的库存清算分别为293美元和170美元。
9

物业、厂房及设备
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，我们分别确认了与PP&E相关的26美元和零减值损失。 见注3，减值损失。PP&E， net的组成部分如下：
(百万)
  2020年9月30日 2019年12月31日
土地 美元 200  美元 200 
建筑、矿产储备和土地改良 652  649 
机械设备 7030年 6938年
施工中 229  309 
总计 8111年 8096年
累计折旧 (4542) (4336)
总财产，厂房设备，净 美元 3569年 美元 3760年
递延获得
在2015年之前，我们与相关方签订了一项全球成本分担协议，根据该协议，我们获得了与开发和使用某些知识产权相关的成本分配。自2015年1月1日起，我们将使用该知识产权的权利以229美元的价格出售给关联方。自2015年1月1日起，本公司签订《工业特许经营协议》（IFA），根据该协议，本公司向关联方支付特许权使用费，包括继续使用在成本分担协议下开发的知识产权以及任何新创建的知识产权。由于我们继续使用知识产权，我们推迟了收益，并在IFA的5年寿命内摊销。我们在2019年确认了递延收益的最终金额46美元，其中3400万美元在2019年前9个月确认。这些收益被记录为IFA下特许权使用费费用的减少，该费用记录在营业报表上的销售、一般和行政费用中。
注3 -减值损失
2020年6月，我们无限期闲置俄亥俄州哥伦布市的热浸涂料生产线。因此，我们在截至2020年9月30日的九个月内确认了26美元的减值损失。这些资产被减记到估计的残值。由于这些估值具有显著的不可观察输入，它们在会计文献中被描述为第3级。见注7，衍生工具和套期保值活动，有关三层公允价值层次结构的描述。
注4 -合资企业
名字
所有权
百分比
描述
双G涂层 50.0% 生产镀锌和镀锌的27万吨薄板涂装生产线。
希宾角岩 62.3% 矿山和球团厂。
我/ N Kote 50.0% 100万吨产能的板材涂布设备。
我/ N Tek 60.0% 产能170万吨的冷轧机。
PCI的同事 50.0% 喷煤粉设施。
除希宾塔科尼外，我们的合资企业均采用权益法核算。由于我们在每项资产中拥有不可分割的权益，并承担我们在每项负债中的份额，我们按比例合并Hibbing Taconite。
2017年，我们以133美元的价格将我们在Empire Iron Mining的权益（账面价值为零）出售给合资企业的合作伙伴，从而获得了该金额的收益。我们的前合伙人支付了大约44美元的年度分期付款，其中最后一笔款项是在2019年收到的。
我们对I/N Tek没有控制权，因为合资企业的所有重大管理决策都需要双方的同意。由于缺乏控制权，我们在I/N Tek的投资采用权益法核算。
这些合资企业大多为我们的业务提供服务。他们按成本价或其他合同费率为这些服务收费，这些费率可能无法反映这些服务的市场价格。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，我们在合资企业中所占的收益份额分别为40美元和48美元
10

降低销售成本。按权益法核算的合资企业合并财务信息摘要如下：
(百万)
截至九月三十日的九个月
  2020 2019
全年业绩：    
收入总额 美元 395  美元 512 
成本和费用 328  427 
净收益 美元 67  美元 85 
(百万)
2020年9月30日 2019年12月31日
期末财务状况：    
流动资产 美元 208  美元 172 
总资产 432  395 
流动负债 80  61 
总负债 210  206 
净资产 美元 222  美元 189 
注5 -债务
(百万)
  2020年9月30日 2019年12月31日
延长付款期限的供应商应付款项 美元 436  美元 531 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，关联方债务为零。
所有的债务都被归类为流动债务。
我们与几家供应商有短期的福费廷协议。我们不是在发票到期日向供应商付款，而是签署汇票，这是一种可转让票据。供应商然后将该票据出售给银行。当银行出示汇票时，我们付汇票加利息。与此延长期限安排相关的利率是伦敦银行同业拆借利率加上保证金（1.65%至3.50%）。
2016年，公司签署了一项10亿美元的高级担保资产循环信贷安排，将于2021年5月23日到期。该协议于2019年续签，目前将于2024年8月21日到期。关于延期，我们支付了5美元的费用，这些费用将在设施的生命周期内摊销，并包括在我们合并资产负债表上的其他资产中。该贷款由安赛乐米塔尔皇冠体育官网子公司的库存和某些其他营运资金及相关资产担保。该设施可用于一般公司用途。该工厂不受安赛乐米塔尔的担保。截至2020年9月30日和2019年12月31日，该贷款项下没有未偿款项。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月中，公司与该设施相关的成本分别为7美元和6美元
截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，利息成本分别为41美元和48美元，其中截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，利息成本分别为5美元和3美元。
根据我们目前可获得的借款利率和其他可获得的信息，债务的账面价值接近公允价值。
11

注6：关联方结余及交易
(百万)
  2020年9月30日 2019年12月31日
目前应收账款:    
在安赛乐米塔尔财务部应收的短期贷款 美元 246  美元 546 
与安赛乐米塔尔子公司的贸易和利息应收账款 252  616 
应收款与AM/NS Calvert 5  4 
应收账款与I/N Tek 1  1 
带有I/N Kote的应收账款 7  2 
来自相关公司的当前应收账款 美元 511  美元 1169年
长期应收账款:
与安赛乐米塔尔控股有限责任公司和安赛乐米塔尔皇冠体育官网控股有限责任公司的贷款 美元 2358年 美元 2263年
目前应付款项:
向安赛乐米塔尔财政部支付的短期贷款 美元 12  美元 - - - - - -
与安赛乐米塔尔子公司交易应付账款 309  390 
与安赛乐米塔尔控股有限责任公司和安赛乐米塔尔皇冠体育官网控股有限责任公司的贷款 145  145 
由AM/NS Calvert付款 22  15 
由I/N Tek支付 45  50 
以支票支付 32  15 
应付给相关公司 美元 565  美元 615 
(百万)
截至九月三十日的九个月
  2020 2019
关联公司应收票据的利息收入 美元 103  美元 110 
安赛乐米塔尔对管理、财务和法律服务收费 98  138 
安赛乐米塔尔子公司的研发费用 25  31 
出售知识产权使用权所得 - - - - - - 34 
安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司及其附属公司从安赛乐米塔尔子公司购买库存 7  57 
安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司及其附属公司向安赛乐米塔尔子公司销售库存 464  702 
销售给I/N Kote 154  249 
与I/N Tek收费 108  123 
销售佣金与AM/NS卡尔弗特 17  25 
我们的I/N Kote合资企业需要从安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司购买所有的冷轧钢。我们也有权使用I/N Tek工厂的生产能力，除非在某些有限的情况下，并根据收费安排，我们有义务使用该工厂生产冷轧钢。
安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司参与了安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司的现金池安排。来自安赛乐米塔尔集团内几家公司的可用现金集中在全球，以最大化利息回报。根据当地的可用性和要求，现金从汇集账户转入或转出。
12

附注7 -衍生工具及套期保值活动
在购买天然气和某些金属（主要是锌）以满足预期的生产需求方面，我们签订了这些商品的远期掉期合同，以减少价格波动的影响。我们选择将这些远期掉期合约作为现金流对冲。我们有一份铁矿石供应合同，其中包含一项基于国内钢铁价格指数的衍生品。我们已指定嵌入衍生工具作为与我们预测的钢铁销售相关的合同指定指数价格风险的现金流对冲。我们不以交易为目的持有衍生工具。会计准则要求我们以公允价值确认所有衍生工具，并要求在评估指定和符合现金流量套期工具资格的衍生工具的套期有效性时包含的全部利得或损失应作为综合收益的组成部分报告，并在同一项目和被套期交易影响收益的同一期间或同一期间内重新分类为收益。

13

衍生工具的公允价值及在资产负债表上的分类如下：
(百万)
 
衍生品资产
  2020年9月30日 2019年12月31日
 
资产负债表位置
公允价值
资产负债表位置
公允价值
指定为现金流量套期的衍生工具；    
贱金属合约（主要是锌）
预付费用及其他
美元 - - - - - - 预付费用及其他 美元 - - - - - -
指定为对冲工具的衍生工具总数   美元 - - - - - -   美元 - - - - - -
未指定为套期工具的衍生工具；    
贱金属合约（主要是锌）
预付费用及其他
美元 1  应计费用
以及其他负债		 美元 - - - - - -
未指定为套期工具的衍生工具总数   美元 1    美元 - - - - - -
衍生资产总额   美元 1    美元 - - - - - -
(百万)
 
导数的负债
  2020年9月30日 2019年12月31日
 
资产负债表位置
公允价值
资产负债表位置
公允价值
指定为现金流量套期的衍生工具；    
贱金属合约（主要是锌） 应计费用及其他负债 美元 - - - - - - 应计费用
以及其他负债		 美元 2 
贱金属合约（主要是锌） 其他长期负债 1  - - - - - -
铁矿石供应合同 应计费用及其他负债 47  应计费用
以及其他负债		 39 
铁矿石供应合同
应付账款
19 
应付账款
- - - - - -
铁矿石供应合同 其他长期负债 143  其他长期负债 138 
指定为对冲工具的衍生工具总数   美元 210    美元 179 
未指定为套期工具的衍生工具；    
贱金属合约（主要是锌） 应计费用
以及其他负债		 美元 - - - - - - 应计费用
以及其他负债		 美元 1 
铁矿石供应合同
应付账款
4 
应付账款
11 
未指定为套期工具的衍生工具总数   美元 4    美元 12 
衍生品负债总额   美元 214    美元 191 
衍生工具对未经审计的合并合并经营报表的影响如下：
14

 
衍生工具保赔保险确认的损益金额
增益位置 （损失）从AOCI重新分类为收入
从AOCI重新分类为收入的收益或（损失）金额
截至九月三十日的九个月 截至九月三十日的九个月
  2020 2019 2020 2019
现金流量套期关系中指定的衍生工具：          
贱金属合约 (2) （3） 销售成本 （4) (1)
铁矿石供应合同 （26） 83  销售 (2) （35）
总计 美元 (28) 美元 80    美元 （6） 美元 (36）
没有金额被排除在对冲有效性评估之外。
 
收益或（损失）地点从AOCI重新分类为收入
从AOCI重新分类为收入的收益或（损失）金额
截至九月三十日的九个月
  2020 2019
非在套期保值关系中设计的衍生品；      
铁矿石供应联系 其他营业收入 （10） 33 
总计   美元 （10） 美元 33 
截至2020年9月30日，为对冲预测购买量而签订的商品远期合约和指定为对冲预测销售并作为现金流量对冲的其他商品供应合约下的未偿名义金额如下：
商品
名义金额
贱金属合约
8,106公吨
铁矿石供应合同
47488000净吨
截至2020年9月30日未指定为套期保值的衍生品合约名义金额如下：
商品
名义金额
贱金属合约
4717公吨
铁矿石供应合同
净3,805,610吨
在某些情况下，我们的国际掉期和衍生工具协会（ISDA）合约包含可能构成信用风险相关或有特征的交叉违约条款。如果我们未能及时支付未偿债务，且违约金额高于某些预先设定的阈值，则适用这些条款。如果发生交叉违约事件，我们的ISDA交易对手方可能有权要求提前终止并净结算任何未偿衍生品责任头寸。截至2020年9月30日，我们不存在与此或有特征相关的任何信用风险，因为所有衍生品合约均与母公司的子公司安赛乐米塔尔财政部SNC签订。
对于指定为现金流量套期的衍生工具，我们在套期开始时和持续进行时正式评估我们套期关系的套期有效性。贱金属和天然气合同的衍生品损益记在其他综合收益中，然后在我们在销售成本中记录被套期原材料需求的同一期间重新分类为销售成本。截至2020年9月30日，预计将在未来12个月内从其他综合收益重新分类为销售成本的这些现金流对冲衍生品的净亏损金额为零。这些现金流衍生品在2020年9月30日的最长到期日为2022年12月31日。
15

我们是一项铁矿石供应协议的缔约方，该协议包含一项基于国内钢铁价格指数的特殊支付条款。我们的结论是，这一支付功能是一种嵌入式衍生工具，与主合同没有明确和密切的关系，需要作为独立的衍生工具单独核算。我们指定了一部分嵌入衍生工具作为与我们预测的钢材销售相关的合同指定热轧卷钢指数价格风险的现金流对冲。我们通过比较当前预测的国内钢材价格与合同开始时的预计国内钢材价格来确定特别付款的公允价值。嵌入式的导数损益指定为现金流对冲导数是记录在其他综合收入,然后重新分类销售同期对冲的销售记录。截至2020年9月30日，预计将在未来12个月内从其他综合收益重新分类为销售额的该现金流套期保值净亏损金额为41美元。该现金流衍生品在2020年9月30日的最长到期日为2026年12月31日。
如果预测的交易可能不再发生，衍生品的未来收益或损失将记录在销售成本或其他经营费用中。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，终止现金流套期保值导致的从权益重新分类为收益的损失金额为零。
我们持有某些衍生品，以尽量减少我们没有选择套期会计处理的某些商品的价格风险。如果未指定套期关系，衍生工具公允价值的变动将立即在收益中确认。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，这对收益的影响为零。
我们的某些商品买卖合同符合衍生品的定义。如果这些合同符合公司选择的正常采购正常销售（NPNS）例外，则不需要按公允价值入账。当基础实物交易交付时，我们确认符合NPNS例外条件的合同的收入和费用。虽然这些合同被认为是衍生金融工具，但它们不是按公允价值记录的，而是按权责发生制会计记录的。如果确定指定为NPNS的交易不再符合范围例外，则将相关合同的公允价值记录在资产负债表上并立即通过盈余确认。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或转让负债所支付的价格。
我们使用基于活跃市场中类似资产和负债报价的基于市场的方法对我们的商品掉期进行估值，这被归类为第2级。要求以公允价值记录的实物商品购买合同，采用基于管理层对不可观察远期市场价格的最佳估计的基于市场的方法进行估值。这些合同被归类为第3级。
本公司以公允价值记帐的金融资产和负债以及以公允价值经常性记帐的非金融资产和负债的公允价值层次如下：
 
1级
2级
3级
总计
2020年9月30日        
资产:
大宗商品衍生品 美元 - - - - - - 美元 1  美元 - - - - - - 美元 1 
负债:
大宗商品衍生品 美元 - - - - - - 美元 1  美元 213  美元 214 
2019年12月31日
负债:
大宗商品衍生品 美元 - - - - - - 美元 3  美元 188  美元 191 
上述衍生品价值是根据现行会计准则对每一合同作为记帐单位的分析得出的。因此，拥有相同交易对手的衍生资产和负债不会净赚。
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在截至2020年9月30日的9个月中，公允价值层级的任何级别之间没有转移，也没有购买或发行第3级资产或负债。
收益中包括的收益和损失在销售额和其他营业收入中报告。在截至2020年9月30日的9个月中，销售额记录了2美元的亏损，其他营业收入记录了10美元的亏损。计入收益的未实现损益包括销售报告的2美元亏损和其他营业收入报告的32美元亏损。
注8 -或有事项
在正常经营过程中，我们会受到各种法律诉讼和突发事件的影响。当损失可能发生且损失金额可合理估计时，我们确认此类事项的负债。这些事项的最终结果对未来经营业绩和流动性的影响无法确定地预测。虽然这些问题的解决可能会对特定季度或年度的运营结果和现金流产生重大影响，但我们认为，这些超出负债记录的问题的最终解决不会对我们在钢铁行业的竞争地位或财务状况产生重大影响。
其他或有负债在正常经营过程中定期产生。管理层认为，2020年9月30日合理可能发生的任何此类未确认事项不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。
附注9 -退休金及其他退休后福利计划
我们为大多数员工提供固定收益养老金计划，固定缴款养老金计划和OPEB计划，主要包括退休人员医疗福利，作为总薪酬和福利计划的一部分。固定收益养老金计划是非供款的，福利通常基于最低公式或雇员的服务年限和退休前固定期间的平均收入。
以下是固定收益养恤金和其他退休后福利计划费用的组成部分（学分）：
(百万)
固定收益养老金成本（学分）
其他退休福利计划
截至九月三十日的九个月 截至九月三十日的九个月
2020 2019 2020 2019
服务成本 美元 21  美元 19  美元 33  美元 30 
利息成本 75  96  72  92 
计划资产的预期回报率 (111) (113) (15) (16）
摊销:
精算净损失（收益） 64  36  （10） （11）
前期服务成本（信用） 4  4  (44) (44)
特殊解雇福利 2  - - - - - - 3  - - - - - -
定期福利净成本 美元 55  美元 42  美元 39  美元 51 
在截至2020年9月30日的9个月中，由于哥伦布涂料业务的关闭，我们确认了与某些员工加速授予相关的特殊解雇福利。
17

注10 -所得税
截至2020年9月30日，我们预计不包括离散项目的2020年年度有效税率为-0.06%。估计的年度有效税率与皇冠体育官网21.0%的法定税率不同，主要是由于扣除了与我们的采矿业务相关的成本消耗以外的消耗百分比。该公司的估值备抵头寸最大限度地减少了递延税的变动。截至2019年9月30日，不包括离散项目的2019年估计年度有效税率为0.0%。预估未计入离散项目的年度有效税率的下降，主要是由于预计税前账面损失与截至2019年9月30日的9个月账面收入54美元相比存在差异，以及它对类似金额的年度对账项目（如损耗）的相对规模的影响。截至2020年9月30日，没有开放的纳税期。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，我们记录了分别产生3美元和0美元所得税优惠的离散项目。离散调整主要与国税局在以前提交的AMT信贷退款要求中扣押的年度收到的退款数额有关。

附注11 -承诺
我们已经签订了各种协议，在这些协议中，我们有义务根据合同购买承诺付款，包括无条件购买义务。这些承诺大部分涉及服务、公用事业、天然气运输、工业气体和某些原材料。根据2020年9月30日生效的价格，与这些协议相关的坚定承诺如下：
2020年（年度剩余期间） 美元 819 
2021 1710年
2022 1049年
2023 934 
2024 656 
2025 596 
之后 479 
总计 美元 6243年
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，我们在销售成本范围内的确定销售和购买承诺分别录得3美元和59美元的亏损。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，未偿信用证总额分别为76美元和67美元，涉及某些义务，包括保险责任、运营费用和环境义务。
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附注12 -环境事宜及资产退休责任
我们必须遵守不断变化和严格的环境法律法规，包括空气排放、水排放和废物处置，以及涉及清理土壤和地下水等环境介质的某些补救活动。如果在未来，我们被要求调查和修复任何目前未知的污染，或者在我们拥有的场地获得有关所需修复活动的新信息，我们可能被要求记录额外的责任。与这些负债有关的活动如下：
以下是我们的环境和资产退休义务摘要：
(百万)
环境负债 资产退休义务
9月30日
2020		 12月31日
2019		 9月30日
2020		 12月31日
2019
总资产 美元 112  美元 118  美元 79  美元 76 
小电流部分 9  12  2  2 
长期的部分 美元 103  美元 106  美元 77  美元 74 
环境负债和资产退休义务的流动部分包括在应计费用和其他负债中，而长期部分包括在未经审计的合并合并资产负债表的其他长期负债中。
以下是我们的环境和资产退休义务负债的滚动：
(百万)
 
环境负债
资产退休义务
  2020 2019 2020 2019
1月1日起的责任
美元 118  美元 121  美元 76  美元 75 
支出估计和时间的增加和变化 8  6  3  2 
支出 （14） （9） - - - - - - (1)
9月30日的负债 美元 112  美元 118  美元 79  美元 76 
根据《资源保护和恢复法》（RCRA）和类似的皇冠体育官网各州计划，某些管理危险废物的设施的所有者必须调查并在适当情况下修复在这些设施中发现的历史环境污染。我们所有的主要运营和闲置设施都是或可能受到纠正措施计划或其他与环境补救有关的法律法规的约束，包括与工业物业回收有关的项目，也称为棕地项目。
2006年，皇冠体育官网环境保护署（EPA）和纽约州环境保护部（DEC）获得了RCRA纠正措施的授权，有条件地批准了一项RCRA设施调查（RFI），该调查涉及我们位于纽约拉克旺纳的物业，该物业曾是一家综合钢铁厂。EPA随后撤销了RCRA RFI的行政命令。在2009年，我们与环境保护署签订同意令，以完成一项纠正措施研究，并对部分或全部剩余的固体废物管理单位和水体采取纠正措施。最终的CMS于2014年10月提交给DEC，正在等待DEC的行动。安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司自2009年以来实施的纠正措施包括安装和运行地下水处理系统，疏浚当地名为Smokes Creek的水道，建造现场泥浆墙和土工合成围护系统，包括地下水收集和处理系统，以及挖掘稳定和将废物整合到围护系统中。我们已记录了25美元的负债，用于在15年或更长时间内完成预期修复和修复后活动的未来成本。有关金额是根据实地调查所确定的土壤和地下水污染程度，以及综合管理方案所建议的补救措施，包括挖掘和加固现场堆填区的容器，以及扩大地下水泵和处理系统而定。
我们被要求在宾夕法尼亚州西南部的几个关闭的采矿作业中防止酸性矿井排放到地表水中。2003年，我们与宾夕法尼亚州环境保护部（PaDEP）签订了一份同意令和协议，要求提交一份运营改进计划，以改善处理设施的运营，降低长期废水处理成本。在2004年和2012年，我们签署了经修订的同意令和协议，概述了实施资本的时间表
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并要求建立一个治疗信托，其目标价值是PaDEP估计的所有未来治疗成本的净现值。我们一直在为治疗信托基金提供资金，并且已经达到了目标值，这是基于过去三年的平均支出。截至2020年9月30日，该信托的公允价值为51美元。我们可以从处理信托基金中得到补偿，用于处理矿山酸性废水的持续费用。这些治疗费用的记录责任总额为28美元。
我们在宾夕法尼亚州的约翰斯敦拥有一个以前的大型炼钢厂。该地点已被夷为平地，并有一些历史上的废物处理单位，包括位于该地点的固体和危险废物填埋场，这些废物将被环境保护署关闭和其他规定。Johnstown厂址还有一些历史悠久的炼钢和炼焦作业地点，可能造成了土壤和/或地下水污染。尽管可能受到RCRA纠正措施或类似州当局的约束，但皇冠体育官网联邦或州当局尚未提出正式要求，对现场的调查也很有限。我们已记录了与该设施未来填埋、现场调查和可能的修复有关的费用的负债为8美元。
1993年，我们的印第安纳港设施与EPA签署了一项同意令，其中包括要求全设施范围内的RCRA纠正行动和邻近印第安纳港船舶运河的沉积物修复。皇冠体育官网陆军工程兵团正在进行一项为期多年的疏浚印第安纳港船舶运河的项目。我们成立了一个信托基金来补偿工程师兵团的这些努力。我们估计未来泥沙修复费用为8美元，RCRA纠正措施费用为3美元。对于印第安纳港可能存在的其他污染，最终可能需要进行补救，但任何此类补救的潜在成本尚无法合理估计。
我们的印第安纳港设施以前属于LTV的部分受EPA 3013行政命令调查计划的约束，以评估与2005年EPA批准的14个固体废物管理单位相关的土壤和地下水状况。虽然在该设施进行了局部补救活动，但在完成对这些固体废物管理单位的调查后，可能需要进行额外的补救。我们还不能合理地估计调查可能导致的所需补救或监控的成本（如果有的话）。
在我们位于印第安纳州伯恩斯港的工厂，根据EPA批准的工作计划完成了RFI。根据调查结果，我们认为不需要任何实质性的补救措施来完成该设施的纠正措施过程；然而，我们很可能会承担主要与关闭后长期护理相关的未来费用，包括地下水监测。历史上的空气污染控制粉尘和污泥被重新安置到现场许可的垃圾填埋场。该堆填区用于容纳新产生的材料，并将有未来关闭和关闭后的护理义务。与这些事项有关的已记录负债总额为8美元。
我们位于俄亥俄州皇冠体育的工厂将来可能会受到RCRA的纠正措施或补救措施的约束。自20世纪初以来，该物业一直运营着一个综合钢铁设施。因此，可能存在土壤和地下水污染，可能需要根据RCRA纠正行动计划或类似的州计划进行补救。皇冠体育官网联邦或州当局都没有正式下令在皇冠体育工厂采取RCRA的纠正措施。然而，我们已经根据RCRA纠正行动计划，在俄亥俄州环保局的监督下，在我们工厂的部分地区启动了现场调查活动，并继续与俄亥俄州环保局讨论某些有限的和局部的补救活动，这些补救活动已经或将进行。这些补救活动包括在该地点建立两个获准的固体废物堆填区，未来将需要安装一个工程封盖系统，用于关闭和关闭后的护理，包括地下水监测。与这些事项有关的已记录负债总额为8美元。
自1996年以来，我们位于西弗吉尼亚州韦尔顿的工厂一直受到RCRA纠正措施相关同意令的约束。这要求工厂进行调查活动，以确定可能位于工厂财产上的有害物质的性质和程度，并评估和提出减少不可接受风险所需的纠正措施。设施内的区域已被优先排序。对两个最优先地区的调查和地面蓄水的关闭已经完成。目前正在对剩余地区进行调查并继续进行补救。我们正在与皇冠体育官网环保署和西弗吉尼亚州环境保护部就现场其他潜在的RCRA问题进行沟通。调查、补救和结束活动费用的记录责任为3美元。
我们的米诺卡矿（米诺卡），通过环境影响声明程序，在明尼苏达州有一份填海计划。每年，明尼苏达州自然资源部要求米诺卡岛提交一份刚刚完成的年度采矿和复垦总结，并提供下一年的采矿和复垦计划。在可能的情况下，米诺卡岛每年都会开垦废弃区域。目前，我们预计在矿山关闭时很少或没有环境修复。这些未来开垦费用的记录负债为$9。我们也承认我们在复垦和关闭希宾-塔科尼合资企业方面的份额。总
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这些结案费用的记录负债为28美元。此外，我们还确认了23美元，用于关闭安赛乐米塔尔普林斯顿公司经营的各个煤矿。
我们已确认在今后30年承担31美元的债务，用于处理热石棉材料和多氯联苯的清除和处置。在我们的设施中，我们还以板材或其他建筑材料的形式使用石棉。由于这些石棉没有暴露在外，也可以通过正常的维护来处理，因此我们不需要清除这些材料，而且在拆除建筑物之前也不需要这样做。我们的设施中有不同年龄的建筑，有些超过100年的历史。我们计划无限期地继续使用这些建筑物，但无法估计何时会拆除这些建筑物并清除相关的石棉。因此，没有为清除这种形式的石棉而累积的金额。
我们在皇冠体育官网拥有的许多其他设施和财产可能会带来附带的环境责任。这些未来调查和可能补救的负债总额为6美元。
2006年，皇冠体育官网环保局第五区向安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司印第安纳州Burns Harbor工厂发出了一份违规通知（NOV），指控其多次违反《清洁空气法》的防止重大恶化（PSD）空气许可要求，这些违规行为可追溯到1994年初。根据最近的法院判决以及与EPA正在进行的谈判，EPA很可能不会对安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司执行所谓的PSD许可证违规行为。环保署第五区还根据《联邦清洁空气法》对伯恩斯港、印第安纳港和皇冠体育进行了一系列检查，并发布了信息要求。EPA的一些信息请求和随后的指控与最近的操作有关，而另一些则与多年前前设施所有者的历史行为有关。2011年，皇冠体育官网环境保护署向这些公司发出了nov，指控这些公司不合规，主要是基于他们自己报告的Title V许可证问题。与EPA和涉及所有nov的受影响州机构的全面和解谈判正在进行中，并于2019年与EPA达成了全面和解。2020年，我们根据和解协议支付了约5美元的罚款和禁令救济。正在进行的测试和研究的剩余记录负债为 1美元。
《综合环境反应、赔偿和责任法》（CERCLA）和类似的州法律规定，无论造成污染的行为是否合法，对向该地点运送有害物质的现任或前任场址所有者、经营者或相关方承担清理现场全部费用的责任。我们是几个州和联邦超级基金网站的潜在责任方。我们相信我们在这些网站上的责任要么很小，要么基本上解决了。然而，如果需要额外的清理，我们可能会在这些地点产生额外的费用或责任，如果需要额外的清理，私人当事方起诉人身伤害或财产损失，或其他责任方起诉赔偿清理地点所产生的费用。如果本公司的有害物质或其前身的有害物质是在后来成为超级基金的地点处置的，我们也可能被指定为其他地点的潜在责任方。ISG通过出售破产程序购买了其几乎所有的资产。对每笔交易具有管辖权的皇冠体育官网破产法院明确规定，卖方保留某些历史负债，包括超级基金负债。尽管有上述情况，未来的索赔可能会直接针对我们。我们认为因此类索赔而承担责任的风险很小。
除了与现有环境负债相关的支出外，我们将继续投入大量资金，以应对影响我们运营的环境法律法规的变化。
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注13 -累计其他综合收益（亏损）
累积其他综合收益（AOCI）的构成及变动如下：
 
未确认养老金和
其他退休后福利
成本
导数
仪器指定
作为现金流对冲
总AOCI
 
总值
所得税
税后净额
总值
所得税
税后净额
税后净额
余额到2020年1月1日 美元 3  美元 1265年 美元 1268年 美元 (30） 美元 (49) 美元 （79) 美元 1189年
其他综合收益
重新分类		 （9） - - - - - - （9） (28) - - - - - - (28) (37)
从AOCI重新分类 13  - - - - - - 13  6  - - - - - - 6  19 
本期其他综合收益净额 4  - - - - - - 4  (22) - - - - - - (22) (18)
余额到2020年9月30日 美元 7  美元 1265年 美元 1272年 美元 （52) 美元 (49) 美元 (101) 美元 1171年
 
未确认养老金和
其他退休后福利
成本
导数
仪器指定
作为现金流对冲
总AOCI
 
总值
所得税
税后净额
总值
所得税
税后净额
税后净额
2019年1月1日的余额 美元 56  美元 1265年 美元 1321年 美元 (383) 美元 - - - - - - 美元 (383) 美元 938 
其他综合收益
重新分类		 2  - - - - - - 2  80  - - - - - - 80  82 
从AOCI重新分类 （14） - - - - - - （14） 36  - - - - - - 36  22 
本期其他综合收益净额 （12） - - - - - - （12） 116  - - - - - - 116  104 
2019年9月30日的余额 美元 44  美元 1265年 美元 1309年 美元 (267) 美元 - - - - - - 美元 (267) 美元 1042年

从AOCI重新分类的金额
操作报表中受影响的行
截至九月三十日的九个月
  2020 2019
其他综合损益项目：
养老金和其他退休后福利费用的摊销（贷记）
美元 13  美元 （14） 非经营性退休福利费用
现金流套期损失
4  1  销售成本
现金流套期损失 2  35  销售
该期间的重新分类总数 美元 19  美元 22 
见《未经审计综合收益合并合并报表》附注7、衍生工具和套期保值活动；及附注9，养恤金及其他退休福利计划。
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