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金融衍生工具
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6个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2017.06.30
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| 衍生工具与套期保值活动披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具和套期保值活动 |
注13 -衍生工具
下表列出了本公司衍生工具的公允价值及各衍生工具的分类
未经审计的简明合并财务状况报表
的
2017年6月30日
和
2016年12月31日
：
未指定为套期工具的衍生工具
客户供应协议
与一家皇冠体育官网铁矿石客户签订的某些供应协议，根据客户的年平均钢铁价格或热轧卷钢在客户高炉消耗时的年平均每日钢铁市场价格，向客户提供补充收入或退款。补充定价的特点是作为一个独立的衍生品，需要在产品发货后单独核算。衍生工具根据未来价格最终确定，每个报告期将调整为公允价值作为收入调整，直到颗粒消耗并结算金额。
我们认出了
5140万美元
和$
6920万年
净收益
产品收入
在
未经审计的精简合并经营报表
为
三个月和六个月结束了
2017年6月30日
，分别与补充付款有关。与之相比，净收益为
产品收入
的
1950万美元
和$
1990万年
的可比时期
2016
．
其他流动资产
，代表补充收入的公允价值
6640万美元
和
2130万美元
的
2017年6月30日
和
2016年12月31日
在
未经审计的简明合并财务状况报表
,分别。
临时定价安排
我们的某些皇冠体育官网铁矿石和亚太地区铁矿石客户供应协议规定了临时价格计算，其中定价机制通常基于市场定价，根据供应协议条款，最终收入率将基于未来特定时期的市场投入。市场投入与指数价格调整因素挂钩，这些因素是铁矿石供应合同不可或缺的一部分，并因协议而异。定价机制通常包括根据普氏62%价格的变化、颗粒溢价、公布的普氏国际指数运费和指定生产者价格指数（包括工业商品、燃料和钢铁）的变化进行调整。价格调整通常以同样的方式进行，每个因素通常构成价格调整的一部分，尽管每个因素的权重根据每个协议的具体条款而有所不同。
皇冠体育官网铁矿石销售收入主要在收到现金时确认。对于皇冠体育官网铁矿石销售，临时商定的价格与估计的最终收入率之间的差额被视为一个独立的衍生品，一旦确认临时收入，必须单独核算。亚太地区铁矿石销售收入最初按临时商定的价格记录，并在应收账款中嵌入定价准备金。定价准备金是一项嵌入衍生工具，必须与应收账款分开核算。随后，皇冠体育官网铁矿石和亚太铁矿石的衍生工具通过调整至公允价值
产品收入
每个报告期以当前市场数据和管理层提供的前瞻性估计为基础，直至确定最终的收入率。
在
2017年6月30日
，我们记录了
610万美元
作为
其他流动资产
和
2080万美元
作为
其他流动负债
与我们对皇冠体育官网铁矿石和亚太地区铁矿石客户的最终收入率的估计有关
未经审计的简明合并财务状况报表
． 在
2016年12月31日
，我们记录了
1030万美元
作为
其他流动资产
和
050万美元
作为
其他流动负债
与我们对皇冠体育官网铁矿石和亚太地区铁矿石客户的最终收入率的估计有关
未经审计的简明合并财务状况报表
． 这些金额代表了根据供应协议条款与客户商定的临时价格与我们根据供应协议中建立的价格计算对最终收入率的估计之间的差额。因此，我们确认净减少了
3540万美元
和$
1980万年
在
产品收入
在
未经审计的精简合并经营报表
三个月和六个月结束了
2017年6月30日
，分别与这些安排有关。相比之下，净增长为
180万美元
和$
030万年
在
产品收入
的可比时期
2016
,分别。
下面总结了我们的衍生工具的影响，这些衍生工具没有被指定为对冲工具
未经审计的精简合并经营报表
为
三个月和六个月结束了
2017年6月30日
和
2016
：
指
注6 -公允价值计量
获取更多信息。
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