根据第13或15(d)条提交的季度报告

收购(表)

v3.21.2
收购(表)
6个月结束
2021年6月30日
企业合并[摘要]  
按收购分列的业务收购表
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
皇冠体育斯普通股发行的公允价值 ＄ 990 
B系列参与发行的可赎回优先股的公允价值 738 
先存关系结算的公允价值 237 
现金的考虑 639 
购买对价总额 ＄ 2604年 
皇冠体育斯已发行普通股的公允价值计算如下：
已发行的Cliffs普通股数量 78186671年
截至2020年12月9日，Cliffs普通股的收盘价 ＄ 12.66 
已发行皇冠体育斯普通股的公允价值（百万） ＄ 990 
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下：
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股发行数量 583273年
截至2020年12月9日的每股赎回价格 ＄ 1266年
皇冠体育斯B轮参与发行的可赎回优先股公允价值（百万） ＄ 738 
估计现金对价的公允价值包括以下各项：
(百万)
根据AM USA交易协议的现金对价 ＄ 505 
现金对价购买剩余合资伙伴在Kote和Tek的权益 182 
应收现金对价总额 (48)
现金对价总额 ＄ 639 
收购价格的现金部分将根据惯例进行营运资金调整，营运资金调整在2021年第二季度完成。如果公司决定根据1986年修订的《国内税收法典》第338(h)（10）条进行任何选举，则最终的现金对价可能会发生变化。
先存关系结算的公允价值包括以下内容：
(百万)
应收账款 ＄ 97 
来自客户供应协议的独立衍生资产 140 
先存关系结算的公允价值总额 ＄ 237 
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
AK钢铁债务的公允价值 ＄ 914 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 1
618 
其他 1
3 
购买对价总额 ＄ 1535年 
1 作为非现金投资活动列入截至2020年6月30日止六个月的未经审计的浓缩合并现金流量表。
包括在对价内的AK Steel债务的公允价值计算如下：
(百万)
信贷安排 ＄ 590 
7.50% 2023年7月到期的优先担保票据
324 
包括在对价中的债务的公允价值 ＄ 914 
已确认已获得的已识别资产和承担的负债明细表
在AM USA交易中收购的资产和承担的负债的初步购买价格分配为：
(百万)
初始对价分配 计量周期调整 更新配置
现金及现金等价物 ＄ 35  ＄ - - - - - - ＄ 35 
应收帐款净额 349  （1） 348 
库存 2115年 14  2129年
其他流动资产 34  (4) 30.
物业、厂房及设备 4017年 379  4396年
其他非流动资产 158  6  164 
应付账款 (758) 25  (733)
应计雇佣成本 (271) （1） (272)
当前的养老金和OPEB负债 (109) - - - - - - (109)
其他流动负债 (398) （7） (405)
养老金和OPEB负债，非流动 (3195) - - - - - - (3195)
其他非流动负债 (598) (80) (678)
无控感兴趣 （13） 13  - - - - - -
获得的可辨认资产净值 1366年 344  1710年
善意 1230年 (336) 894 
收购净资产总额 ＄ 2596年 ＄ 8  ＄ 2604年
以下是AK钢铁合并中收购资产和承担负债的收购价格分配摘要：
(百万)
初始对价分配 计量周期调整 截至2021年3月31日的最终对价分配
现金及现金等价物 ＄ 38  ＄ 1  ＄ 39 
应收帐款净额 666  (2) 664 
库存 1563年 (243) 1320年
其他流动资产 68  （16） 52 
物业、厂房及设备 2184年 90  2274年
递延所得税 - - - - - - 69  69 
其他非流动资产 475  (4) 471 
应付账款 (636) （8） (644)
应计雇佣成本 (94) 1  (93)
当前的养老金和OPEB负债 (75) （3） (78)
其他流动负债 (236) 9  (227)
长期债务 (1179) - - - - - - (1179)
养老金和OPEB负债，非流动 (873) 2  (871)
其他非流动负债 (507) 72  (435)
无控感兴趣 - - - - - - （1） （1）
获得的可辨认资产净值 1394年 (33) 1361年
善意 141  33  174 
收购净资产总额 ＄ 1535年 ＄ - - - - - - ＄ 1535年
按收购、已发行或可发行股权进行的业务收购明细表
针对AK钢铁公司已发行普通股发行的皇冠体育斯普通股的公允价值，以及在AK钢铁公司合并完成后授予的皇冠体育斯普通股相关的已转换AK钢铁公司股权奖励的公允价值计算如下：
（以百万计，每股金额除外）
AK Steel普通股已发行和已发行的股票数量 317 
换股比率 0.400 
向AK Steel股东发行的Cliffs普通股数量 127 
皇冠体育斯普通股每股价格 ＄ 4.87 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 ＄ 618 
因企业合并而取得的有限及无限期无形资产
已取得的可辨认无形资产和负债的购进价款为：
(百万) 加权平均寿命（年）
无形资产:
客户关系 ＄ 77  18
发达的技术 60  17
商品名称和商标 11  10
可辨认无形资产合计 ＄ 148  17
无形负债:
高于市场的供应合同 ＄ （71) 12
商业收购，形式信息
下表提供了截至2020年6月30日的三个月和六个月的未经审计的形式财务信息，根据主题805编制，假设AK Steel已于2019年1月1日被收购：
(百万)
三个月结束
2020年6月30日		 六个月结束
2020年6月30日
收入 ＄ 979  ＄ 2428年
归属于Cliffs股东的净亏损 (125) (164)