根据第13和15(d)条提交的年度报告

收购(表)

v3.22.0.1
收购(表)
12个月结束
2021年12月31日
企业合并[摘要]  
购买对价的公允价值附表
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
现金对价（须按惯例进行营运资金调整） 美元 775 
先存关系结算的公允价值 （20)
购买对价总额 美元 755 
对收购FPT的资产和承担的负债的初步购买价格分配为：
(百万)
初始对价分配
现金及现金等价物 美元 9 
应收帐款净额 233 
库存 137 
其他流动资产 4 
物业、厂房及设备 179 
其他非流动资产 74 
应付账款 (122)
应计雇佣成本 (8)
州税和地方税 （1）
其他流动负债 (8)
其他非流动负债 (21）
获得的可辨认资产净值 476 
善意 279 
收购净资产总额 美元 755 
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
皇冠体育斯普通股发行的公允价值 美元 990 
已发行的Cliffs B系列参与可赎回优先股的公允价值 738 
先存关系结算的公允价值 237 
现金的考虑 639 
购买对价总额 美元 2604年 
皇冠体育斯普通股公允价值计算如下：
已发行的Cliffs普通股数量 78186671年
截至2020年12月9日，Cliffs普通股的收盘价 美元 12.66 
已发行皇冠体育斯普通股的公允价值（百万） 美元 990 
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下：
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股发行数量 583273年
截至2020年12月9日的每股赎回价格 美元 1266年
皇冠体育斯B轮参与发行的可赎回优先股公允价值（百万） 美元 738 
现金对价的公允价值包括以下内容：
(百万)
根据AM USA交易协议的现金对价 美元 505 
现金对价购买剩余合资伙伴在Kote和Tek的权益 182 
应收现金对价总额 (48）
现金对价总额 美元 639 
收购价格的现金部分将根据惯例进行营运资金调整，营运资金调整在2021年第二季度完成。我们根据IRC第338(h)（10）条对与AM USA交易有关的收购实体进行了某些选举，这没有改变最终的现金对价。
先存关系的结算的公允价值包括下列各项：
(百万)
应收账款 美元 97 
来自客户供应协议的独立衍生资产 140 
先存关系结算的公允价值总额 美元 237 
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
AK钢铁债务的公允价值 美元 914 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 618 
其他 3 
购买对价总额 美元 1535年 
包括在对价中的AK Steel债务的公允价值计算如下：
(百万)
信贷安排 美元 590 
7.500% 2023年7月到期的优先担保票据 324 
包括在对价中的债务的公允价值 美元 914 
分配给已取得的可辨认无形资产和负债的购买价格摘要
对取得的可辨认无形资产分配的初步购买价格为：
(百万) 加权平均寿命（年）
客户关系 美元 18  15
供应商关系 18  18
商品名称和商标 7  15
可辨认无形资产合计 美元 43  16
已取得的可辨认无形资产和负债的购进价款为：
(百万) 加权平均寿命（年）
无形资产:
客户关系 美元 77  18
发达的技术 60  17
商品名称和商标 11  10
可辨认无形资产合计 美元 148  17
无形负债:
高于市场的供应合同 美元 (71) 12
购买价格对已获得资产和承担负债的分配摘要 以下是AM USA交易中收购资产和承担负债的购买价格分配摘要：
(百万)
初始对价分配 测量
时间的调整		 截至2021年12月31日的最终分配对价
现金及现金等价物 美元 35  美元 - - - - - - 美元 35 
应收帐款净额 349  （3） 346 
库存 2115年 14  2129年
其他流动资产 34  2  36 
物业、厂房及设备 4017年 387  4404年
递延所得税 - - - - - - 285  285 
其他非流动资产 158  7  165 
应付账款 (736) 8  (728)
应计雇佣成本 (271) 5  (266)
州税和地方税 (76) - - - - - - (76)
其他流动负债 (453) 23  (430)
养老金负债，非流动负债 (730) - - - - - - (730)
OPEB负债，非流动负债 (2465) - - - - - - (2465)
其他非流动负债 (598) (171) (769)
无控感兴趣 (13) 21  8 
获得的可辨认资产净值 1366年 578  1944年
善意 1230年 (570) 660 
收购净资产总额 美元 2596年 美元 8  美元 2604年
以下是AK钢铁合并中收购资产和承担负债的收购价格分配摘要：
(百万)
初始对价分配 计量周期调整 截至2021年3月31日的最终对价分配
现金及现金等价物 美元 38  美元 1  美元 39 
应收帐款净额 666  (2) 664 
库存 1563年 (243) 1320年
其他流动资产 68  （16) 52 
物业、厂房及设备 2184年 90  2274年
递延所得税 - - - - - - 69  69 
其他非流动资产 475  （4) 471 
应付账款 (636) (8) (644)
应计雇佣成本 (94) 1  (93)
州税和地方税 (35) 4  （31）
其他流动负债 (276) 2  (274)
长期债务 (1179) - - - - - - (1179)
养老金负债，非流动负债 (473) 10  (463)
OPEB负债，非流动负债 (400) (8) (408)
其他非流动负债 (507) 72  (435)
无控感兴趣 - - - - - - （1） （1）
获得的可辨认资产净值 1394年 (33) 1361年
善意 141  33  174 
收购净资产总额 美元 1535年 美元 - - - - - - 美元 1535年
合并完成后普通股发行明细表
对于已发行的AK钢铁普通股，以及在完成AK钢铁合并后授予的已转换AK钢铁股权奖励，皇冠体育普通股的公允价值计算如下：
(在数百万,
每股金额除外)
AK Steel普通股已发行和已发行的股票数量 317 
换股比率 0.400 
皇冠体育斯向AK钢铁公司股东发行的普通股 127 
皇冠体育斯普通股每股价格 美元 4.87 
皇冠体育斯普通股的公允价值为发行在外的AK Steel普通股 美元 618 
未经审计的预估财务信息摘要
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息，假设截至2019年1月1日已收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司和AK钢铁公司：
(百万)
至十二月三十一日止年度
2020 2019
收入 美元 12837年 美元 17163年
归属于Cliffs股东的净收益（亏损） (520) (11)
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息，假设截至2020年1月1日已收购FPT：
(百万)
至十二月三十一日止年度
2021 2020
收入 美元 21701年  美元 13549年
归属于Cliffs股东的净收益（亏损） 3074年  (526)