以下为按公允价值计量的资产和负债：
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(百万) |
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2020年9月30日 |
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现行报价
相同资产/负债市场
(1级)
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重要的其他可观察输入
(2级)
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重要的不可观察输入
(3级)
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总计 |
| 资产: |
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| 其他流动资产： |
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| 商品合同 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
15.8 |
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＄ |
- - - - - - |
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＄ |
15.8 |
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| 客户供应协议 |
- - - - - - |
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- - - - - - |
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34.5 |
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34.5 |
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| 临时定价安排 |
- - - - - - |
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- - - - - - |
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26.9 |
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26.9 |
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| 其他非流动资产： |
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| 商品合同 |
- - - - - - |
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1.8 |
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- - - - - - |
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1.8 |
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| 总计 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
17.6 |
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＄ |
61.4 |
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＄ |
79.0 |
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| 负债: |
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| 其他流动负债： |
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| 商品合同 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
(8.7) |
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＄ |
- - - - - - |
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|
＄ |
(8.7) |
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| 临时定价安排 |
- - - - - - |
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- - - - - - |
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(0.3) |
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(0.3) |
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| 外汇合约 |
- - - - - - |
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(0.6) |
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- - - - - - |
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(0.6) |
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| 其他非流动负债： |
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| 外汇合约 |
- - - - - - |
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(0.1) |
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- - - - - - |
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(0.1) |
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| 总计 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
(9.4) |
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＄ |
(0.3) |
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＄ |
(9.7) |
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(百万) |
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2019年12月31日 |
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现行报价
相同资产/负债市场
(1级)
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重要的其他可观察输入
(2级)
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重要的不可观察输入
(3级)
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总计 |
| 资产: |
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| 现金等价物-商业票据 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
187.6 |
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＄ |
- - - - - - |
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＄ |
187.6 |
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| 其他流动资产： |
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| 客户供应协议 |
- - - - - - |
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- - - - - - |
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44.5 |
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44.5 |
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| 临时定价安排 |
- - - - - - |
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- - - - - - |
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1.3 |
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1.3 |
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| 总计 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
187.6 |
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＄ |
45.8 |
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＄ |
233.4 |
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| 负债: |
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| 其他流动负债： |
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| 商品合同 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
(3.2) |
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＄ |
- - - - - - |
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|
＄ |
(3.2) |
|
| 临时定价安排 |
- - - - - - |
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- - - - - - |
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(1.1) |
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(1.1) |
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| 总计 |
＄ |
- - - - - - |
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＄ |
(3.2) |
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|
＄ |
(1.1) |
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＄ |
(4.3) |
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第二级金融资产和负债的估值采用市场法，以活跃市场上类似资产和负债的报价或其他可观察的输入为基础确定。二级资产包括商业票据和商品对冲合约。我们的商品对冲合约主要包括天然气、电力和锌，外汇合约包括加元。
第3级资产包括与特定供应协议相关的独立衍生工具，以及与我们客户的特定临时定价安排相关的衍生资产。第3级负债包括与我们客户的某些临时定价安排有关的衍生负债。
我们三级资产的供应协议中包含了根据客户高炉消耗铁矿石当年热轧卷钢价格的补充收入或退款条款。我们在出售时将这些准备金作为衍生工具入账，并将衍生工具调整为公允价值
收入
每一个报告期间，直到产品被消耗和金额结算为止。
我们三级资产/负债中的临时定价安排规定了临时价格计算，其中定价机制通常基于市场定价，最终收入率将根据供应协议条款在未来特定时间点的市场投入来计算。在出售日估计的最终收入率与在计量日估计的最终收入率之间的差额被定性为衍生项，一旦控制权在交付时转移，就需要单独核算。衍生工具经调整为公允价值
收入
每个报告期以当前市场数据和管理层提供的前瞻性估计为基础，直至确定最终的收入率。
下表列出了公允价值层次第三层衍生资产和衍生负债的量化输入和假设信息：
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| 关于第3级公允价值计量的定性/定量信息 |
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2020年9月30日的公允价值
(百万) |
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资产负债表
位置 |
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估值技术 |
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不可见的输入 |
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范围或点估计（加权平均值） |
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| 客户供应协议 |
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＄ |
34.5 |
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其他流动资产 |
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市场的方法 |
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管理层对每吨热轧卷钢价格的估计 |
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542 - 634美元
美元(548)
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| 临时定价安排 |
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＄ |
26.9 |
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其他流动资产 |
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市场的方法 |
|
管理层的
普氏估计62%的价格每干公吨 |
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104 - 123美元
(105美元)
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大西洋盆地颗粒溢价 |
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30美元 |
| 临时定价安排 |
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＄ |
(0.3) |
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其他流动负债 |
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市场的方法 |
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管理层的
普氏估计62%的价格每干公吨 |
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104美元 |
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PPI估计 |
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110 |
下表显示了使用重大不可观察输入（第3层）以公允价值计量的金融工具的公允价值变动的调整情况：
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(百万) |
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三级资产 |
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三个月结束
9月30日 |
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九个月结束
9月30日 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
| 期初余额 |
＄ |
35.3 |
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＄ |
118.1 |
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＄ |
45.8 |
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＄ |
91.4 |
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| 包括在收益中的总收益（损失） |
29.5 |
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(6.5) |
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43.3 |
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83.1 |
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| 定居点 |
(3.4) |
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|
(38.8) |
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(27.7) |
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(101.7) |
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| 期末余额 |
＄ |
61.4 |
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＄ |
72.8 |
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|
＄ |
61.4 |
|
|
＄ |
72.8 |
|
| 当期的总利得（亏损）包括在报告日仍持有资产的未实现利得（亏损）变动的收益中 |
＄ |
27.8 |
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＄ |
(6.5) |
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＄ |
40.4 |
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＄ |
81.8 |
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(百万) |
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三级负债
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三个月结束
9月30日 |
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九个月结束
9月30日 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
|
2019 |
| 期初余额 |
＄ |
- - - - - - |
|
|
＄ |
- - - - - - |
|
|
＄ |
(1.1) |
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|
＄ |
- - - - - - |
|
| 总损失包括在收益中 |
(0.3) |
|
|
(34.4) |
|
|
(0.9) |
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|
(39.7) |
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| 定居点 |
- - - - - - |
|
|
4.2 |
|
|
1.7 |
|
|
9.5 |
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| 期末余额 |
＄ |
(0.3) |
|
|
＄ |
(30.2) |
|
|
＄ |
(0.3) |
|
|
＄ |
(30.2) |
|
| 本期亏损总额包括在报告日仍持有的负债未实现亏损变动的收益中 |
＄ |
(0.3) |
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|
＄ |
(30.2) |
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|
＄ |
(0.3) |
|
|
＄ |
(30.2) |
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某些金融工具的账面价值(例如：
应收帐款净额
，
应付账款
和
其他流动负债
)近似公允价值，因此已被排除在下表之外。其他金融工具的账面价值和公允价值汇总如下：
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(百万) |
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
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分类 |
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携带
价值
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公允价值 |
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携带
价值
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公允价值 |
| 长期债务: |
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| 高级笔记 |
1级 |
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＄ |
3,815.5 |
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＄ |
3,975.2 |
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|
＄ |
2,113.8 |
|
|
＄ |
2,237.0 |
|
| irb将于2024年至2028年到期 |
1级 |
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94.3 |
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|
90.2 |
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- - - - - - |
|
|
- - - - - - |
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| ABL设施-未偿余额 |
2级 |
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400.0 |
|
|
400.0 |
|
|
- - - - - - |
|
|
- - - - - - |
|
| 长期债务总额 |
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＄ |
4,309.8 |
|
|
＄ |
4,465.4 |
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|
＄ |
2,113.8 |
|
|
＄ |
2,237.0 |
|
长期债务的公允价值采用市场报价确定。
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