附注15 -衍生工具

下表列出了本公司衍生工具的公允价值及各衍生工具的分类 未经审计的简明合并财务状况报表 ：

指定为套期工具的衍生工具。现金流量套期

商品合同

的 2018年9月30日 ，我们有未完成的天然气对冲合约，名义金额为 360万年 MMBtu以远期合同的形式，到期日从2018年10月到2019年8月不等。的 2017年12月31日 ，我们有未完成的天然气对冲合约，名义金额为 350万年 MMBtu以远期合同的形式，到期日从2018年1月到2018年11月不等。

的 2018年9月30日 ，我们有未完成的柴油对冲合约，名义金额为 140万年 以远期合约的形式，到期日从2019年1月到2019年9月不等。我们有 没有 未偿柴油对冲合约截至 2017年12月31日 ．

指 附注17 -股东亏损 获取更多信息。

未指定为套期工具的衍生工具

我们的大部分长期供应协议都是由底价和年度价格调整因素组成的。基准价是每一合同购买价格的主要组成部分。指标化价格调整因素是铁矿石供应合同不可或缺的一部分，并因协议而异，但通常包括基于普氏62%价格变化的调整，以及颗粒溢价、公布的国际指标化运费和指定生产者价格指数（包括工业商品、燃料和钢铁）的变化。价格调整通常以相同的方式适用于每个长期协议。每个调整因素通常包括价格调整的一部分，尽管每个因素的权重根据每个协议的具体条款而有所不同。在大多数情况下，这些调整因素并没有在我们的产品销售时最终确定。在这些情况下，我们根据可获得的最佳第三方信息估计每个报告期的调整因素。当资料定稿后，将估计数调整为实际值。对价格调整因素进行了评估，以确定它们是否符合嵌入衍生品的条件。价格调整因素与主合同具有相同的经济特征和风险，与通货膨胀调整因素一样是主合同不可分割的组成部分；因此，它们没有作为衍生工具单独估值。

客户供应协议

与一个客户签订的供应协议规定，在客户的高炉消耗铁矿石产品时，根据热轧卷钢的每日平均钢材市场价格，向客户提供补充收入或退款。补充定价的特点是一个独立的衍生品，一旦控制权转移到客户，就需要单独核算。衍生工具根据未来价格最终确定，每个报告期将调整为公允价值作为收入调整，直到颗粒消耗并结算金额。

我们确认的净衍生品收入为 1.397亿美元 和 3.371亿美元 在 产品收入 在 未经审计的精简合并经营报表 为 三个月和九个月结束了 2018年9月30日 ，分别与补充付款有关。这与净衍生品收入相比 5430万美元 和 1.239亿美元 在 产品收入 在 未经审计的精简合并经营报表 的可比时期 2017 ，与补充付款有关。 衍生品资产 ，代表补充收入的公允价值 1.86亿美元 和 3790万美元 的 2018年9月30日 和 2017年12月31日 在 未经审计的简明合并财务状况报表 ,分别。

临时定价安排

我们的某些客户供应协议规定了临时价格计算，其中定价机制通常基于市场定价，根据供应协议的条款，最终收入率基于未来特定时期的某些市场投入。市场投入与指数价格调整因素挂钩，这些因素是铁矿石供应合同不可或缺的一部分，并因协议而异。定价机制通常包括根据普氏62%价格的变化、颗粒溢价、公布的国际指数运费和指定生产者价格指数（包括工业商品、燃料和钢铁）的变化进行调整。价格调整通常以同样的方式进行，每个因素通常构成价格调整的一部分，尽管每个因素的权重根据每个协议的具体条款而有所不同。

收入一般在铁矿石交付给客户时确认。收入是在控制权转移时计算的，它代表了我们期望通过转移货物而获得的对价金额。从控制权转移之日起至合同条款的最终结算之日，预期收入率的变化应按照ASC主题815进行记录，并被定性为衍生品并单独核算。随后，衍生工具通过调整至公允价值 产品收入 每个报告期以当前市场数据和管理层提供的前瞻性估计为基础，直至确定最终的收入率。

在 2018年9月30日 ，我们记录了 460万美元 作为 衍生品资产 和 570万美元 作为衍生负债分类为 其他流动负债 与我们估计的最终收入率与我们的客户在 未经审计的简明合并财务状况报表 ． 在 2017年12月31日 ，我们记录了 170万美元 作为衍生负债分类为 其他流动负债 与我们估计的最终收入率与我们的客户在 未经审计的简明合并财务状况报表 ． 2018年的金额代表了我们在控制点转移时最初测量收入时预期收到的金额与我们随后根据供应协议中建立的价格计算对最终收入率的估计之间的差额。2017年的金额是根据供应协议条款与客户商定的临时价格与我们根据供应协议中建立的价格计算对最终收入率的估计之间的差额。我们确认净减少了 380万美元 和 270万美元 在 产品收入 在 未经审计的精简合并经营报表 为 三个月和九个月结束了 2018年9月30日 ，而与这些安排有关的净额则为 1570万美元 和 2100万美元 在 产品收入 的可比时期 2017 ．

下面总结了我们的衍生工具的影响，这些衍生工具没有被指定为对冲工具 未经审计的精简合并经营报表 ：

指 注8 -公允价值计量 获取更多信息。