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停止经营 |
3个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2015年3月31日
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| 已终止业务及处置组[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置组，包括已终止业务，披露[文本块] |
注14 -已终止的业务
以下信息列出了与我们归类为已终止业务的业务的经营结果相关的选定财务信息。虽然以前期间与终止业务有关的收入和费用的重新分类对以前报告的净收入没有影响，但
未经审计的精简合并经营报表
列出从指定项目重新分类到已终止业务的收入和费用
未经审计的简明合并财务状况报表
列示从指定项目重新分类为已终止经营的资产和负债的资产和负债。
下面的图表提供了受终止业务影响的每个财务报表项目的资产组拆分。
北美煤炭业务
背景
随着我们继续完善我们的战略，专注于加强我们的皇冠体育官网铁矿石业务，管理层已经确定，截至2015年3月31日，我们的北美煤炭业务部门符合被归类为待售的标准
会计准则第205号-财务报表列报
． 因此，所有当前和历史的北美煤炭运营部门的结果都包含在我们的财务报表中，并归类为已终止业务。根据我们从现有资产中获取最大价值的战略，我们计划在本年度内出售北美煤炭资产。2015年第一季度，作为北美煤炭持有待售分类的一部分，减值为
7340万美元
被记录。减值费用是为了将资产减少到其估计的公允价值，这是根据潜在的销售情况确定的。
已终止业务损失
我们计划出售Oak Grove和Pinnacle矿山资产，这代表了我们业务的战略转变。出于这个原因，我们之前报告的北美煤炭业务部门在2015年3月31日之前的所有时期的业绩都被归类为已终止业务。这包括我们在2014年第四季度出售的CLCC资产。
以公允价值非经常计量的项目
下表列示按公允价值计提的非金融资产减值支出
2015年3月31日
． 表中还显示了用于确定公允价值的估值技术的公允价值层次。
我们通过将基础资产和负债的估计公允价值与待售经营部门的估计销售价格进行比较，确定了北美煤炭经营部门的公允价值和可回收性。
入账资产及负债
所得税
我们已经认识到税收的好处
010万美元
这主要与我们北美煤炭投资的亏损有关。
加拿大的操作
背景
2013年11月30日，我们无限期暂停了安大略省北部的铬铁矿项目。铬铁矿项目在整个2014年都处于暂停状态。我们位于纽芬兰和拉布拉多的Wabush Scully铁矿在2014年第一季度末处于闲置状态，随后在2014年第四季度开始永久关闭。2014年期间，我们还限制了在qu忧郁省Labrador槽South的勘探支出。2014年11月，我们宣布我们正在寻求加拿大东部铁矿石业务的退出选择。2014年12月，Bloom Lake矿山铁矿石停产，Bloom Lake矿山进入“护理维护”模式。暂停勘探工作、关闭Wabush Scully矿和停止我们的Bloom Lake矿的业务，都代表着我们在加拿大的业务完全停止。
2015年1月27日，我们宣布Bloom Lake集团根据CCAA向蒙特利尔qu
提交申请后，我们不再拥有布鲁姆湖集团的控股权。因此，自2015年1月27日起，我们将Bloom Lake Group和某些其他全资子公司（统称为“加拿大实体”）分拆，这导致了分拆和其他费用的税前减值损失
8.187亿美元
． 分拆的税前损失包括终止确认加拿大实体的资产、负债和累积的其他综合损失的账面金额，以及按公允价值记录我们的剩余权益。
在拆分之后，我们使用成本法来核算我们在加拿大实体的投资，这已反映为
零
在我们的
未经审计的简明合并财务状况报表
在
2015年3月31日
以加拿大实体净资产的估计公允价值为基础。对加拿大实体的贷款和应收账款按估计公允价值入帐
1.121亿美元
被分类为
其他流动资产
在未经审计的合并财务状况报表中
2015年3月31日
．
已终止业务损失
我们退出加拿大代表了我们业务的战略转变。因此，我们之前报告的东加拿大铁矿石和铁合金业务部门在2015年1月27日之前的所有时期的结果以及退出成本被归类为已终止业务。
第一季度加拿大实体的税前退出成本总计
8.187亿美元
包括以下内容：
在加拿大实体的投资
cliff继续间接拥有加拿大实体的大部分权益，但由于cliff不再拥有控股权，因此已将这些实体拆分。在2015年1月27日拆分之日，我们调整了我们在加拿大实体的投资至公允价值，并对其进行了相应的收费
终止经营损失，扣除税款
． 由于加拿大实体负债的估计金额超过了可分配给其债权人的资产的估计公允价值，因此Cliffs股权投资的公允价值约为
零
．
来自加拿大实体的应收账款
在拆分之前，各种Cliffs全资拥有的实体向加拿大实体提供贷款，为其运营提供资金，并在正常业务过程中产生应收账款。贷款、相应的利息和应收账款被认为是公司间的交易，并在我们的合并财务报表中被剔除。自分拆日起，贷款、相关利息和应收账款被视为关联方交易，并已按其估计公允价值在合并财务报表中确认
1.121亿美元
被分类为
其他流动资产
在未经审计的合并财务状况报表中
2015年3月31日
．
或有负债
Bloom Lake集团的某些负债主要包括设备贷款和资本租赁，通过公司担保和备用信用证获得担保。在CCAA的备案和随后的分拆，我们记录的负债
1.661亿美元
在我们的综合业绩中，分类为
其他流动负债
在
未经审计的简明合并财务状况报表
截至2015年3月31日。
此外，我们有连带责任的加拿大实体子公司的某些负债被记录在我们的合并业绩中，以反映未在CCAA备案但没有能力为其债务份额提供资金的分离实体的义务。因此，在分拆之后，我们记录了负债
5140万美元
和
1.252亿美元
被分类为
已终止业务的短期负债
和
已终止业务的长期负债
，分别在
未经审计的简明合并财务状况报表
在
2015年3月31日
．
突发事件
记录的费用包括与可能对我们提出的索赔有关的估计可能损失的应计费用，主要是在某些债务安排和租赁的担保下。这些担保的受益人可能会因我们退出加拿大而寻求损害赔偿或其他相关救济。我们对可能损失的估计是基于对我们提出索赔并达成协商和解的预期，而不是基于如果这些索赔被提起诉讼，我们可能会被判承担责任的任何决定。鉴于我们的退出和申请的早期阶段，我们的估计涉及重大判断，并基于当前可用的信息、对某些索赔有效性的评估和加拿大实体的估计付款。我们无法合理估计超出应计损失的可能损失范围，因为有重大的事实和法律问题有待解决。我们认为，我们对损失估计的未来变化以及对这些索赔的最终支付金额有可能对我们未来期间的经营结果产生重大影响。任何这类损失将在停止的业务中报告。
以公允价值非经常计量的项目
下表列示按公允价值计量的金融资产和负债的信息
2015年3月31日
． 表中还显示了用于确定公允价值的估值技术的公允价值层次。
我们通过比较提交申请时加拿大实体基础资产的估计公允价值与估计负债，确定了加拿大投资的公允价值和可收回性。我们以最接近公允价值的历史账面价值记录或有负债和连带负债。
未偿负债包括应付账款和其他负债、远期承诺、非次级关联方应付账款、租赁负债和其他潜在债权。潜在索赔包括根据某些合同可能对布鲁姆湖集团提出索赔的估计可能损失的应计金额。索赔人可因Bloom Lake集团退出加拿大而寻求损害赔偿或其他相关救济。根据我们的估计，负债的公允价值超过了资产的公允价值。
为了评估加拿大实体应收账款的公允价值和可收回性，我们估计了加拿大实体可分配给其债权人的相关基础净资产的公允价值，涉及估计的债权人债权和这些债权的优先权。
我们的估计涉及重大的判断，并基于目前可获得的信息、对某些索赔的有效性的评估和加拿大实体支付的估计款项。我们的最终回收取决于加拿大实体的最终清算价值。此外，加拿大实体（包括Cliffs Natural Resources和各种子公司）的最终清算价值和债权人的最终收回可能会影响我们之前描述的或有负债风险估计。
入账资产及负债
所得税
与历史和本年度净经营亏损相关的加拿大递延所得税资产已包括在我们在加拿大子公司的股权投资中，该投资已降至零。由于在所有司法管辖区的估值准备情况，在2015年3月31日的合并财务报表中没有确认与拆分费用相关的所得税优惠。
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