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后续事件
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9月结束 |
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2024年9月30日
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| 后续事件[摘要] | |
| 后续事件 |
注18 -后续事件
在2024年10月22日，我们在私募交易中发行了9亿美元总本金为6.875%的2029优先担保票据和9亿美元总本金为7.375%的2033优先担保票据，该交易免除了《证券法》的注册要求。债券发行的完成进一步减少了18亿美元的过桥贷款。发行票据的净收益用于支付与Stelco收购有关的部分现金对价。
根据2024年7月15日宣布的协议条款，我们于2024年11月1日完成了对Stelco的收购。交易完成后，Stelco股东获得每股Stelco普通股60加元现金和0.454股Cliffs普通股。此外，Stelco股权奖励持有人每发行一股限售股和递延股份，将获得60加元现金和0.454股Cliffs普通股。收购Stelco的总对价约为32亿美元。此外，根据承诺书中概述的条款，桥接设施在收购完成的同时终止。对Stelco的收购将按照皇冠体育官网会计准则第805条的规定，使用企业合并的收购会计方法进行核算
业务组合
，这就要求收购的资产和负债在收购日按公允价值入账。任何要转让的对价超过所取得的资产和承担的负债的估计公允价值的部分，将记为商誉。确定收购资产和负债的公允价值需要管理层的判断和使用独立的估值专家。在提交本文件时，披露ASC 805 -要求的所有信息是不切实际的
业务组合
因为我们正在评估这笔交易的购买会计和预估影响。
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