根据第13或15(d)条提交的季度报告

收购(表)

v3.21.1
收购(表)
3个月结束
2021年3月31日
企业合并[摘要]  
按收购分列的业务收购表
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
皇冠体育斯普通股发行的公允价值 美元 990 
B系列参与发行的可赎回优先股的公允价值 738 
先存关系结算的公允价值 237 
现金对价（须按惯例进行营运资金调整） 635 
购买对价总额 美元 2600年 
皇冠体育斯已发行普通股的公允价值计算如下：
已发行的Cliffs普通股数量 78186671年
截至2020年12月9日，Cliffs普通股的收盘价 美元 12.66 
已发行皇冠体育斯普通股的公允价值（百万） 美元 990 
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下：
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股发行数量 583273年
截至2020年12月9日的每股赎回价格 美元 1266年
皇冠体育斯B轮参与发行的可赎回优先股公允价值（百万） 美元 738 
估计现金对价的公允价值包括以下各项：
(百万)
根据AM USA交易协议的现金对价 美元 505 
现金对价购买剩余合资伙伴在Kote和Tek的权益 182 
估计应收现金总额 （52）
估计现金对价总额 美元 635 
购价的现金部分须按惯例进行营运资金调整。
先存关系结算的公允价值包括以下内容：
(百万)
应收账款 美元 97 
来自客户供应协议的独立衍生资产 140 
先存关系结算的公允价值总额 美元 237 
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
AK钢铁债务的公允价值 美元 914 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 1
618 
其他 1
3 
购买对价总额 美元 1535年 
1 作为非现金投资活动列入截至2020年3月31日止三个月的未经审计的浓缩合并现金流量表。
包括在对价内的AK Steel债务的公允价值计算如下：
(百万)
信贷安排 美元 590 
7.50% 2023年7月到期的优先担保票据 324 
包括在对价中的债务的公允价值 美元 914 
已确认已获得的已识别资产和承担的负债明细表
在AM USA交易中收购的资产和承担的负债的初步购买价格分配为：
(百万)
初始对价分配 计量周期调整 更新配置
现金及现金等价物 美元 35  美元 - - - - - - 美元 35 
应收帐款净额 349  - - - - - - 349 
库存 2115年 14  2129年
其他流动资产 34  （5) 29 
物业、厂房及设备 4017年 366  4383年
其他非流动资产 158  8  166 
应付账款 (758) 2  (756)
应计雇佣成本 (271) （3） (274)
当前的养老金和OPEB负债 (109) - - - - - - (109)
其他流动负债 (398) (2) (400)
养老金和OPEB负债，非流动 (3195) - - - - - - (3195)
其他非流动负债 (598) 35  (563)
无控感兴趣 （13） 1  (12)
获得的可辨认资产净值 1366年 416  1782年
善意 1230年 (412) 818 
收购净资产总额 美元 2596年 美元 4  美元 2600年
以下是AK钢铁合并中收购资产和承担负债的收购价格分配摘要：
(百万)
初始对价分配 计量周期调整 截至2021年3月31日的最终对价分配
现金及现金等价物 美元 38  美元 1  美元 39 
应收帐款净额 666  (2) 664 
库存 1563年 (243) 1320年
其他流动资产 68  （16） 52 
物业、厂房及设备 2184年 90  2274年
递延所得税 - - - - - - 69  69 
其他非流动资产 475  （4） 471 
应付账款 (636) （8） (644)
应计雇佣成本 (94) 1  (93)
当前的养老金和OPEB负债 (75) （3） (78)
其他流动负债 (236) 9  （227）
长期债务 (1179) - - - - - - (1179)
养老金和OPEB负债，非流动 (873) 2  (871)
其他非流动负债 (507) 72  (435)
无控感兴趣 - - - - - - （1) （1)
获得的可辨认资产净值 1394年 (33) 1361年
善意 141  33  174 
收购净资产总额 美元 1535年 美元 - - - - - - 美元 1535年
按收购、已发行或可发行股权进行的业务收购明细表
针对AK钢铁公司已发行普通股发行的皇冠体育斯普通股的公允价值，以及在AK钢铁公司合并完成后授予的皇冠体育斯普通股相关的已转换AK钢铁公司股权奖励的公允价值计算如下：
（以百万计，每股金额除外）
AK Steel普通股已发行和已发行的股票数量 317 
换股比率 0.400 
向AK Steel股东发行的Cliffs普通股数量 127 
皇冠体育斯普通股每股价格 美元 4.87 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 美元 618 
因企业合并而取得的有限及无限期无形资产
已取得的可辨认无形资产和负债的购进价款为：
(百万) 加权平均寿命（年）
无形资产:
客户关系 美元 77  18
发达的技术 60  17
商品名称和商标 11  10
可辨认无形资产合计 美元 148  17
无形负债:
高于市场的供应合同 美元 （71） 12
商业收购，形式信息
下表提供了截至2020年3月31日的三个月的未经审计的形式财务信息，根据主题805编制，假设AK Steel已于2019年1月1日被收购：
(百万)
三个月结束
3月31日
2020
收入 美元 1526年
归属于Cliffs股东的净亏损 （17）