根据第13和15(d)条提交的年度报告

所得税

v3.24.0.1
所得税
12个月结束
2023年12月31日
所得税披露[摘要]  
所得税
注11 -所得税
所得税前持续经营所得 包括以下组成部分：
至十二月三十一日止年度
(百万) 2023 2022 2021
皇冠体育官网 ＄ 600  ＄ 1803年 ＄ 3827年
外国 （3） （7） （24）
总计 ＄ 597  ＄ 1796年 ＄ 3803年
持续经营的所得税费用的组成部分如下：
至十二月三十一日止年度
(百万) 2023 2022 2021
目前的规定:
皇冠体育官网联邦 ＄ 4  ＄ 201  ＄ 14 
皇冠体育官网州和地方 26  131  55 
外国 4  1  - - - - - -
34  333  69 
递延拨备（福利）：
皇冠体育官网联邦 97  117  683 
皇冠体育官网州和地方 7  (22) 31 
外国 10  （5） (10)
持续经营的所得税费用总额 ＄ 148  ＄ 423  ＄ 773 
我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：
(百万) 2023 2022 2021
按皇冠体育官网法定税率纳税 ＄ 125  21  ％ ＄ 377  21  ％ ＄ 799  21  ％
增加（减少）的原因：
损耗超过成本损耗的百分比 （32） （5） (49) （3） (99) （3）
估值津贴 14  2  - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
未确认的税收优惠 7  1  2  - - - - - - 9  - - - - - -
州税净额 28  5  71  4  86  2 
联邦和州的规定将恢复 （20） （3） 27  1  (2) - - - - - -
不需纳税的收入 （11） (2) (9） - - - - - - (9） - - - - - -
商誉减值 26  4  - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
其他项目净额 11  2  4  - - - - - - （11） - - - - - -
计提所得税费用和实际所得税税率，包括离散项目 ＄ 148  25  ％ ＄ 423  23  ％ ＄ 773  20. ％
与2022年相比，2023年所得税费用的减少，以及2022年与2021年相比的减少，主要与税前账面收入同比减少有关。
除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：
(百万) 2023 2022 2021
其他综合收益（损失）：
养恤金和OPEB ＄ 10  ＄ (425) ＄ (206)
衍生金融工具 47  26  （21）
总计 ＄ 57  ＄ (399) ＄ (227)
我们递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
(百万) 2023 2022
递延税项资产：
经营亏损及其他结转 ＄ 390  ＄ 389 
养老金和OPEB负债 155  244 
环境 67  96 
产品库存 92  54 
州和地方 9  14 
租赁负债 79  62 
其他负债 180  135 
计提估值前的递延税项资产总额 972  994 
递延税项资产估值备抵 (396) (390)
递延税项资产净值 576  604 
递延所得税负债：
风险投资 (192) (195)
租赁资产 (79) （38）
不动产、厂房、设备及矿业权 (837) (827)
其他资产 (103) (122)
递延所得税负债合计 (1211) (1182)
递延税项资产（负债）净额 ＄ (635) ＄ (578)
截至2023年12月31日，我们的国内（包括各州）和国外不良资产总额分别为17.04亿美元和14.52亿美元。截至2022年12月31日，我们的国内（包括各州）和外国不良资产总额分别为22.78亿美元和14.44亿美元。皇冠体育官网联邦禁止令将于2034年到期，各州禁止令将于2024年到期。外国的nol将于2035年到期。截至2023年12月31日的年度，我们没有结转毛利息支出限制。在截至2022年12月31日的财年中，我们有7700万美元的毛利息支出限制结转。
估值津贴的变动情况如下：
(百万) 2023 2022 2021
年初余额 ＄ 390  ＄ 409  ＄ 836 
估值津贴的变动：
计入所得税费用 6  （19） (82)
收购减少 - - - - - -  - - - - - - (345)
年末余额 ＄ 396  ＄ 390  ＄ 409 
在2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别记录了3.56亿美元和3.42亿美元的与外国递延税项资产相关的估值津贴，以及针对某些预计在使用前到期的国家nol的额外4000万美元和4800万美元的估值津贴。
在2023年，由于近年来的损失，我们对部分加拿大递延税项资产记录了1400万美元的估值津贴。我们打算维持对这些递延所得税资产的估值备抵，除非有充分的积极证据支持这些资产的实现。
在2021年期间，我们记录了与2020年联邦纳税申报表中提交的选举相关的3.45亿美元的估值津贴，以豁免IRC第382条限制的收购前nol。同期的NOL递延税项资产出现了抵销性减少。
我们最近在卢森堡的亏损构成了充分的负面证据，需要对该司法管辖区的递延所得税资产进行全额估值准备。我们打算维持与这些经营损失相关的递延所得税资产的估值准备，除非有充分的积极证据支持这些资产的实现。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们在留存收益中没有外国子公司的累计未分配收益。因此，没有为与将来汇回收益有关的皇冠体育官网递延税编列经费。
未确认税收优惠期终金额核对如下：
(百万) 2023 2022 2021
1月1日未确认的税收优惠余额 ＄ 58  ＄ 35  ＄ 107 
本年度税务职位增加 18  24  4 
由于上年度的税务状况而减少 - - - - - -  （1） (66)
诉讼时效的失效 - - - - - -  - - - - - - (10)
截至12月31日未确认的税收优惠余额 ＄ 76  ＄ 58  ＄ 35 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们未确认的税收优惠分别为7600万美元和5800万美元 其他非流动负债 关于合并财务状况表。如果确认未确认的税收优惠，则全部7600万美元将影响有效税率。在截至2023年12月31日的财年中，与未确认税收优惠相关的利息和罚款为800万美元。我们预计未确认福利的数量在未来12个月内不会发生重大变化。
皇冠体育官网2016年及以后的纳税年度仍需审查，加拿大2018年及以后的纳税年度仍需审查。