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所得税
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12个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2023年12月31日
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| 所得税披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
注11 -所得税
所得税前持续经营所得
包括以下组成部分：
持续经营的所得税费用的组成部分如下：
我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：
与2022年相比，2023年所得税费用的减少，以及2022年与2021年相比的减少，主要与税前账面收入同比减少有关。
除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：
我们递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
截至2023年12月31日，我们的国内（包括各州）和国外不良资产总额分别为17.04亿美元和14.52亿美元。截至2022年12月31日，我们的国内（包括各州）和外国不良资产总额分别为22.78亿美元和14.44亿美元。皇冠体育官网联邦禁止令将于2034年到期，各州禁止令将于2024年到期。外国的nol将于2035年到期。截至2023年12月31日的年度，我们没有结转毛利息支出限制。在截至2022年12月31日的财年中，我们有7700万美元的毛利息支出限制结转。
估值津贴的变动情况如下：
在2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别记录了3.56亿美元和3.42亿美元的与外国递延税项资产相关的估值津贴，以及针对某些预计在使用前到期的国家nol的额外4000万美元和4800万美元的估值津贴。
在2023年，由于近年来的损失，我们对部分加拿大递延税项资产记录了1400万美元的估值津贴。我们打算维持对这些递延所得税资产的估值备抵，除非有充分的积极证据支持这些资产的实现。
在2021年期间，我们记录了与2020年联邦纳税申报表中提交的选举相关的3.45亿美元的估值津贴，以豁免IRC第382条限制的收购前nol。同期的NOL递延税项资产出现了抵销性减少。
我们最近在卢森堡的亏损构成了充分的负面证据，需要对该司法管辖区的递延所得税资产进行全额估值准备。我们打算维持与这些经营损失相关的递延所得税资产的估值准备，除非有充分的积极证据支持这些资产的实现。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们在留存收益中没有外国子公司的累计未分配收益。因此，没有为与将来汇回收益有关的皇冠体育官网递延税编列经费。
未确认税收优惠期终金额核对如下：
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们未确认的税收优惠分别为7600万美元和5800万美元
其他非流动负债
关于合并财务状况表。如果确认未确认的税收优惠，则全部7600万美元将影响有效税率。在截至2023年12月31日的财年中，与未确认税收优惠相关的利息和罚款为800万美元。我们预计未确认福利的数量在未来12个月内不会发生重大变化。
皇冠体育官网2016年及以后的纳税年度仍需审查，加拿大2018年及以后的纳税年度仍需审查。
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