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股票薪酬计划 |
12个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2014年12月31日
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| 薪酬相关成本、股权支付的披露[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬计划 |
注8 -股票补偿计划
在
2014年12月31日
，我们有
两个
基于股票的薪酬计划，如下所述。从这些计划的收入中扣除的补偿费用是
2370万美元
，
2110万美元
和
2060万美元
在
2014
，
2013
和
2012
，主要记录于
销售、一般和行政费用
在合并经营报表中。合并经营报表确认的以股份为基础的薪酬安排的所得税优惠总额为
830万美元
，
740万美元
和
720万美元
为
2014
，
2013
和
2012
,分别。
员工的计划
2012年股权计划由董事会于2012年3月13日批准，股东于2012年5月8日批准，自2012年3月13日起生效。2012年股权计划取代了ICE计划。根据2012年股权计划，可发行的股票数量上限为
600万年
普通股。2014年2月10日，根据薪酬和组织委员会的建议，Cliffs董事会批准并通过了2012年修正股权计划，并须经Cliffs股东在2014年年会上批准。修订和重述2012年股权计划的主要原因是增加可供发行的普通股数量
500万年
普通股。在2014年7月29日举行的2014年年会上，cliff股东通过了该修订计划。
董事会薪酬和组织委员会批准了2012年股权计划和2012年修订股权计划项下2014 - 2016年业绩期内对某些高管和员工的授予。2014年根据奖励授予的股票包括
080万年
基于TSR的业绩股；
050万年
限制性股份单位；
030万年
股票期权和
040万年
基于业绩的限制性股票单位，每一个单位都可以，也可以不，转换为股票，基于我们的股票在业绩期间达到并保持高于绝对阈值的某些里程碑。
在2014年7月29日的年度会议上，股东投票选举了11名董事。13人被提名参加11个董事会职位的选举。2014年8月6日，本公司收到选举检查员的最终报告，确认选举六名新董事进入董事会。根据我们的股权激励计划，这样的事件构成了控制权的变更。由于我们大多数董事的变更，并根据各种计划和适用的奖励协议的条款，2013年10月之前授予参与者的所有未兑现和未兑现的股权激励都已兑现。因此，这导致了承认
1170万美元
在随附的财务报表中额外的基于股权的薪酬费用，代表奖励的剩余未确认的薪酬费用。对于2013年9月之后授予的任何股权，所有此类股权的授予将加速，只有在参与者因控制权变更而符合条件地终止雇佣关系，并且普通股没有被替代奖励取代的情况下，才会以现金支付。这一额外的双重触发支付以股票为基础的现金补偿的潜在责任将在两年内完全到期。
对于2013年10月之后发行的未完成的2012年股权计划和2012年修订股权计划奖励，如果获得每股业绩股份，则持有人有权获得普通股或现金，其范围介于普通股的阈值和最大数量之间，实际获得的普通股数量取决于公司是否实现薪酬和组织委员会制定的某些目标和业绩目标。业绩股或单位授予在一段时间内授予
三个
在某些情况下，以普通股或现金支付。2014年至2016年业绩期的业绩仅以该期间的相对TSR为基础进行衡量，并根据业绩期最后一天交易的标准普尔金属和矿业ETF指数的成分股进行衡量。2014年至2016年业绩期的最终支出将有所不同
零
来
200%
原始拨款的一部分。对于未完成的基于业绩的限制性股票单位，奖励可根据公司普通股在自2014年8月7日至2017年12月31日（“业绩期”）的任何连续九十（90）个日历日内的特定VWAP业绩（阈值VWAP、目标VWAP或最大值VWAP）获得和结算。股票期权在2015年12月31日、2016年12月31日和2017年12月31日分别以三分之一的比例授予，但在每个授予日之前仍可继续使用，并可以执行价格累计行使
13.83美元
在每个归属日之后到期
2021年11月17日
． 受限制的股份单位须继续雇用，以保留为基础，将在各自的业绩期结束时授予，并在委员会酌情决定的某些情况下以普通股或现金支付。
以下是我们目前未完成的业绩股票奖励协议摘要
：
Nonemployee董事
在我们的2014年年会上，股东批准了董事计划，该计划于2014年12月1日生效。董事计划授权我们发行高达
300000年
不时向非雇员董事提供普通股。根据《持股指引》的规定
2014
（“指引”），董事须于
五个
自当选之日起数年内持有市值至少为
250000美元
． 董事计划为非雇员董事提供了推迟全部或部分授予奖励的机会。
在2014年大部分时间有效的2008年董事计划规定，每年在我们的年度会议上向股东选举或重新选举的所有非雇员董事授予年度股权授予（“股权授予”），并在任命新董事时按比例授予其金额。股权授予的价值以限制性股份的形式支付，自授予之日起，授予期为三年。我们普通股在2014年10月16日的收盘价除以2008年董事计划下剩余可发行的普通股数量，以确定作为股权授予授予的限制性股票数量。2014年，非雇员董事每人获得价值为
85000美元
由于2008年的董事计划没有足够数量的股份可供发行，因此分为两部分。2014年第一期股权授予于2014年10月16日根据2008年董事计划授予，价值为
42500美元
． 第二批于2014年12月2日根据董事计划授予，价值为
42500美元
．
在过去三年中，股权授予股票已授予当选或重新当选的非雇员董事如下：
其他信息
下表总结了我们在持续经营中记录的基于股票的薪酬费用
2014
，
2013
和
2012
：
公允价值的确定
每笔拨款的公允价值是在拨款之日使用蒙特卡罗模拟来预测相对TSR表现。为本公司和我们预定的同行矿业和金属公司开发了历史和预测股价的相关矩阵。公允价值假设将实现绩效目标。
补助金的预期期限是指由补助金发放日期起至每项津贴的服务期结束的时间
三个
plan-year协议。我们使用所有公司的每日价格区间来估计我们的普通股以及同类矿业和金属公司的波动性。无风险利率是零息政府债券在批出日期的利率，期限与履约期的剩余期限相当。
本研究采用下列假设来估计资产的公允价值
2014
业绩股份授予：
受限制股份的公允价值是根据授予日我们普通股的收盘价确定的。根据2012年股权计划或2012年修订股权计划授予的限制性股票单位通常在一段时间内授予
三个
年。
根据我们的长期股权计划和董事计划，限制性股票单位、限制性股票奖励、递延股票分配和业绩股票活动如下：
我们的杰出股票奖励总结截至
2014年12月31日
如下所示：
与尚未确认的奖励有关的补偿费用总额为
1830万美元
在
2014年12月31日
． 未获奖项的加权平均剩余期限为
2014年12月31日
大约是
2.5
年。
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