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收购 |
6个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2012年6月30日
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| 收购 |
注6 -收购 收购 我们根据估计的公允价值将收购成本分配给收购的资产和承担的负债。成本超过所取得净资产公允价值的部分记为商誉。 Consolidated Thompson 2011年5月12日，根据2011年1月11日的安排协议条款，我们以每股17.25加元的价格收购了Consolidated Thompson所有已发行的普通股，包括净债务，完成了对Consolidated Thompson的收购。收购后：(a)以17.25加元的现金支付收购每张流通在外的Consolidated Thompson普通股；(b)以现金支付17.25加元减去每股基础汤普森普通股的行权价格的价格，购买并取消了“现款”的每个未发行期权和认股权证；(c)以17.25加元的现金支付收购每个已发行业绩股单位以注销；(d) Quinto Mining Corporation收购Consolidated Thompson普通股的所有未偿权利均以每股Consolidated Thompson相关普通股17.25加元的现金支付获得并取消；(e)某些合并汤姆逊管理合同被取消，其中包含某些关于终止时或有付款的控制权变更条款。转让对价的收购日公允价值为46亿美元。自收购之日起，我们对Consolidated Thompson的全部所有权已包含在未经审计的浓缩合并财务报表中，该子公司被报告为我们东加拿大铁矿石部门的一部分。 收购Consolidated Thompson反映了我们的战略，即通过拥有服务于国际市场的可扩展和可出口的炼钢原材料资产来扩大规模。通过收购Consolidated Thompson，我们现在在加拿大魁北克省布鲁姆湖附近拥有并经营一家铁矿和加工设施，生产高质量的铁矿石精矿。武钢是布鲁姆湖矿25%的合作伙伴。我们还拥有额外的开发物业，主要是Lamêlée和魁北克的Peppler Lake。所有这些物业都靠近我们现有的加拿大业务，这将使我们能够利用我们的港口设施，并向海运市场供应铁矿石。预计此次收购还将使我们现有的客户群进一步多样化。 下表总结了收购Consolidated Thompson所支付的对价，以及收购日所获得的资产和承担的负债的估计公允价值。我们在2012年第二季度完成了收购Consolidated Thompson的价格分配。
合并汤普森在2011年第二季度进行的初始收购价格分配变更中，包含了2012年第一季度记录的变更，当时我们进一步完善了收购资产和承担负债的公允价值。收购日期公允价值进行了调整，以记录与收购前日期魁北克矿业税有关的1,640万美元的增加。我们将610万美元和1030万美元分别记录为当前和长期负债的增加。这导致我们计算出的应付给少数合伙人的最低分配减少了260万美元。这些调整导致本期间我们的商誉净增1 380万美元。由于我们的公允价值估计自2011年12月31日起保持重大不变，因此对2012年第一季度初始购买价格分配所做的非重大调整记录在该期间。对初始分配的所有其他变更都追溯记录至收购日期。2012年第二季度，没有进一步的调整记录。 2011年，在对Consolidated Thompson进行初始收购价格分配之后，我们调整了收购资产和承担负债的公允价值。基于这一流程，在2011年第四季度修订后的收购价格分配中，合并汤普森采矿权、递延所得税负债和Bloom Lake非控制权益的收购日公允价值分别调整为48256万美元、10.418亿美元和10.754亿美元。矿业权的变化是由估价模型的进一步改进引起的，最具体的是，它涉及到从市场参与者的角度来看具有价值的潜在税收结构和用于确定贴现率的风险溢价。递延所得税负债的变化主要是由于矿业权价值的变动以及获得的资产和负债中获得的计税基础的更多细节。最后，Bloom Lake非控制性权益的变化是由于采矿权的变化以及估值中使用的缺乏控制权的折扣向下调整所致。上表提供了最初和订正的最后采购价格分配的完整比较。
收购资产的非控制性权益和在Bloom Lake承担的负债的公允价值已根据武钢在Bloom Lake的25%权益按比例分配。然后，我们减少了武钢在Bloom Lake的所有权权益的分配公允价值，以反映非控制性权益折扣。 此次收购产生的9.973亿美元商誉已通过CQIM报告部门分配给我们的加拿大东部铁矿石业务部门。管理层认为，确认的商誉主要归因于我们现有的加拿大业务和加拿大东部未来扩张的潜力，这将使我们能够利用我们的港口设施并向海运市场供应铁矿石。预计所有商誉都不会在所得税中扣除。有关进一步资料，请参阅附注7 -商誉及其他无形资产及负债。 以下未经审计的合并预估信息总结了截至2011年6月30日的三个月和六个月的运营结果，就好像收购consolidated Thompson和相关融资已于2010年1月1日完成一样。预估信息对收购前的实际经营结果产生影响。未经审计的合并预估信息并不表明，如果合并汤普森的收购在本报告所述期间开始时发生，或将来可能获得的实际结果。
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