根据第13和15(d)条提交的年度报告

所得税

v3.6.0.2
所得税
12个月结束
2016年12月31日
所得税披露[摘要]  
所得税
注9 -所得税
所得税前持续经营收入（亏损）和企业股权损失 包括以下组成部分：
 
 
(百万)
 
 
2016
 
2015
 
2014
皇冠体育官网
 
美元
124.9

 
美元
314.2

 
美元
(447.5
）
外国
 
82.1

 
(1.1
）
 
427.8


 
美元
207.0

 
美元
313.1

 
美元
(19.7
）

持续经营所得税准备（福利）的组成部分如下：
 
 
(百万)
 
 
2016
 
2015
 
2014
当期计提（福利）：
 
 
 
 
 
 
皇冠体育官网联邦
 
美元
(11.1
）
 
美元
8.2

 
美元
(125.2
）
皇冠体育官网州和地方
 
(0.5
）
 
0.3

 
(0.6
）
外国
 
(0.1
）
 
0.9

 
11.7

 
 
(11.7
）
 
9.4

 
(114.1
）
递延拨备（福利）：
 
 
 
 
 
 
皇冠体育官网联邦
 
(0.5
）
 
165.8

 
20.4

皇冠体育官网州和地方
 
—

 
—

 
(24.9
）
外国
 
—

 
(5.9
）
 
32.6

 
 
(0.5
）
 
159.9

 
28.1

持续经营收入（亏损）的拨备（收益）总额
 
美元
(12.2
）
 
美元
169.3

 
美元
(86.0
）

我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：
 
 
(百万)
 
 
2016
 
2015
 
2014
按皇冠体育官网35%的法定税率纳税
 
美元
72.5

 
35.0
 %
 
美元
109.6

 
35.0
 %
 
美元
(6.9
）
 
35.0
 %
增加（减少）的原因：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
税法变化的影响
 
149.1

 
72.0

 
—

 
—

 
13.0

 
(66.0
）
根据往年的税收优惠建立/（撤销）估值津贴
 
(142.6
）
 
(68.9
）
 
165.8

 
52.9

 
15.2

 
(77.2
）
税收的不确定性
 
(11.3
）
 
(5.5
）
 
84.1

 
26.9

 
—

 
—

本年估值计提/(撤销
 
93.9

 
45.4

 
(104.6
）
 
(33.4
）
 
318.3

 
(1,615.7
）
上一年度调整为本年度
 
(11.8
）
 
(5.7
）
 
5.9

 
1.9

 
(6.3
）
 
32.1

毫无价值的股票扣除
 
(73.4
）
 
(35.5
）
 
—

 
—

 
—

 
—

国外业务的影响
 
(42.7
）
 
(20.6
）
 
(53.9
）
 
(17.2
）
 
51.4

 
(260.9
）
损耗超过成本损耗的百分比
 
(36.1
）
 
(17.4
）
 
(34.9
）
 
(11.1
）
 
(87.9
）
 
446.2

与非控股权益有关的非应税所得
 
(8.8
）
 
(4.2
）
 
(3.0
）
 
(1.0
）
 
(9.4
）
 
47.7

州税净额
 
0.4

 
0.2

 
0.2

 
0.1

 
(25.4
）
 
128.9

财务担保结算
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(347.1
）
 
1,761.9

不需纳税的收入
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(27.7
）
 
140.6

商誉减值
 
—

 
—

 
—

 
—

 
22.7

 
(115.2
）
其他项目-净
 
(1.4
）
 
(0.7
）
 
0.1

 
—

 
4.1

 
(20.9
）
计提所得税（收益）费用和实际所得税税率，包括离散项目
 
美元
(12.2
）
 
(5.9
) %
 
美元
169.3

 
54.1
 %
 
美元
(86.0
）
 
436.5
 %

除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：
 
 
(百万)
 
 
2016
 
2015
 
2014
其他综合（收益）损失：
 
 
 
 
 
 
养老金/ OPEB债务
 
美元
—

 
美元
—

 
美元
37.1

按市值计价调整
 
—

 
0.3

 
3.6

其他
 
0.5

 
5.9

 
0.2

总计
 
美元
0.5

 
美元
6.2

 
美元
40.9

 
 
 
 
 
 
 
以股本为基础的薪酬支付
 
美元
—

 
美元
—

 
美元
(4.8
）
已停止经营
 
美元
—

 
美元
(6.0
）
 
美元
(1,216.0
）

截至12月31日，我们递延所得税资产和负债的重要组成部分， 2016 和 2015 是：
 
 
(百万)
 
 
2016
 
2015
递延税项资产：
 
 
 
 
养老金
 
美元
114.6

 
美元
106.6

退休金以外的退休后福利
 
35.2

 
36.5

替代性最低税收抵免结转
 
251.2

 
218.7

递延收入
 
44.5

 
57.2

金融工具
 
71.3

 
—

风险投资
 
—

 
4.9

资产退休义务
 
22.3

 
5.3

经营亏损结转
 
达到2699

 
2,791.6

不动产、厂房、设备及矿业权
 
181.2

 
189.8

州和地方
 
59.2

 
59.9

租赁负债
 
12.9

 
18.3

其他负债
 
108.3

 
148.9

计提估值前的递延税项资产总额
 
3,600.4

 
达到3637

递延税项资产估值备抵
 
(3334。8
）
 
(3372年5
）
递延税项资产净值
 
265.6

 
265.2

递延所得税负债：
 

 

不动产、厂房、设备及矿业权
 
(34.0
）
 
(35.5
）
风险投资
 
(203.1
）
 
(206.6
）
无形资产
 
(1.0
）
 
(1.5
）
产品库存
 
(3.4
）
 
(2.5
）
其他资产
 
(24.1
）
 
(19.1
）
递延所得税负债合计
 
(265.6
）
 
(265.2
）
递延税项资产（负债）净额
 
美元
—

 
美元
—


在12月31日， 2016 和 2015 ，我们有 2.512亿美元 和 2.187亿美元 与可无限期结转的皇冠体育官网替代性最低税收抵免相关的递延所得税资产总额。
我们有国内（包括各州）和国外净经营亏损结转，包括已终止的业务 37亿美元 和 69亿美元 ，分别于十二月三十一日； 2016 ． 我们将国内和国外净经营亏损结转至 2015年12月31日 的 39亿美元 和 111亿美元 ,分别。皇冠体育官网联邦净运营亏损将于2035年到期，各州净运营亏损将于2019年到期。国外净经营亏损可以无限期结转。我们有国外税收抵免结转 580万美元 在十二月三十一日， 2016 和 2015年12月31日 ． 外国税收抵免的结转将于2020年到期。此外，结转的净经营亏损，包括已终止的业务 14亿美元 替代性最低税。财务报表中没有将此属性记录为ASC 740的收益。 所得税 ，不允许在其他税收制度下记录递延税。
我们记录了 3770万美元 某些递延税项资产的估值准备减少净额。在这个量中，a 1.491亿美元 减少的原因是卢森堡的法定税率发生了变化 3310万美元 减少是由于对2015年净经营亏损的估计发生变化，导致上年调整所致。抵销估值津贴的增加额包括 1.049亿美元 增加了与本年度经营活动相关的递延所得税资产记录 3960万美元 增加与审计结束有关的费用。
在12月31日， 2016 和 2015 ，我们有 没有 包括在合并留存收益中的外国子公司的累计未分配收益。因此，没有为与将来汇回收益有关的皇冠体育官网递延税编列经费。
未确认税收优惠期终金额核对如下：
 
 
 
(百万)
 
 
2016
 
2015
 
2014
1月1日未确认的税收优惠余额
 
美元
156.2

 
美元
72.6

 
美元
71.8

上年度税务职位的增加/（减少）
 
(61.0
）
 
6.7

 
—

本年度税务职位增加
 
0.2

 
78.5

 
5.9

因外汇减少
 
—

 
—

 
(0.2
）
定居点
 
(64.7
）
 
(1.1
）
 
—

诉讼时效的失效
 
—

 
(0.5
）
 
(3.7
）
其他
 
—

 
—

 
(1.2
）
截至12月31日未确认的税收优惠余额
 
美元
30.7

 
美元
156.2

 
美元
72.6


在12月31日， 2016 和 2015 ，我们有 3070万美元 和 1.562亿美元 ，分别为未确认的税收优惠记录。在这个数量中， 830万美元 和 2150万美元 ，分别录于 其他负债 和 2240万美元 和 1.347亿美元 ，分别记为 其他非流动资产 在两年度的合并财务状况表中。如果 3070万美元 被认出来了 830万美元 会影响实际税率。我们预计未确认福利的数量在未来12个月内不会发生重大变化。在12月31日， 2016 和 2015 ，我们有 080万美元 和 210万美元 的应计利息和与未确认的税收利益有关的罚款 其他负债 合并财务状况表。
2012年及以后的纳税年度仍需接受皇冠体育官网和澳大利亚的审查。2008年及以后的纳税年度仍需接受加拿大的审查。