根据第13和15(d)条提交的年度报告

收购(表)

v3.22.0.1
收购(表)
12个月结束
2021年12月31日
企业合并[摘要]  
购买对价的公允价值附表
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
现金对价（须按惯例进行营运资金调整） ＄ 775 
先存关系结算的公允价值 （20）
购买对价总额 ＄ 755 
对收购FPT的资产和承担的负债的初步购买价格分配为：
(百万)
初始对价分配
现金及现金等价物 ＄ 9 
应收帐款净额 233 
库存 137 
其他流动资产 4 
物业、厂房及设备 179 
其他非流动资产 74 
应付账款 (122)
应计雇佣成本 （8）
州税和地方税 （1）
其他流动负债 （8）
其他非流动负债 （21）
获得的可辨认资产净值 476 
善意 279 
收购净资产总额 ＄ 755 
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
皇冠体育斯普通股发行的公允价值 ＄ 990 
已发行的Cliffs B系列参与可赎回优先股的公允价值 738 
先存关系结算的公允价值 237 
现金的考虑 639 
购买对价总额 ＄ 2604年 
皇冠体育斯普通股公允价值计算如下：
已发行的Cliffs普通股数量 78186671年
截至2020年12月9日，Cliffs普通股的收盘价 ＄ 12.66 
已发行皇冠体育斯普通股的公允价值（百万） ＄ 990 
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下：
皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股发行数量 583273年
截至2020年12月9日的每股赎回价格 ＄ 1266年
皇冠体育斯B轮参与发行的可赎回优先股公允价值（百万） ＄ 738 
现金对价的公允价值包括以下内容：
(百万)
根据AM USA交易协议的现金对价 ＄ 505 
现金对价购买剩余合资伙伴在Kote和Tek的权益 182 
应收现金对价总额 (48)
现金对价总额 ＄ 639 
收购价格的现金部分将根据惯例进行营运资金调整，营运资金调整在2021年第二季度完成。我们根据IRC第338(h)（10）条对与AM USA交易有关的收购实体进行了某些选举，这没有改变最终的现金对价。
先存关系的结算的公允价值包括下列各项：
(百万)
应收账款 ＄ 97 
来自客户供应协议的独立衍生资产 140 
先存关系结算的公允价值总额 ＄ 237 
总购买对价的公允价值确定如下：
(百万)
AK钢铁债务的公允价值 ＄ 914 
皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 618 
其他 3 
购买对价总额 ＄ 1535年 
包括在对价中的AK Steel债务的公允价值计算如下：
(百万)
信贷安排 ＄ 590 
7.500% 2023年7月到期的优先担保票据 324 
包括在对价中的债务的公允价值 ＄ 914 
分配给已取得的可辨认无形资产和负债的购买价格摘要
对取得的可辨认无形资产分配的初步购买价格为：
(百万) 加权平均寿命（年）
客户关系 ＄ 18  15
供应商关系 18  18
商品名称和商标 7  15
可辨认无形资产合计 ＄ 43  16
已取得的可辨认无形资产和负债的购进价款为：
(百万) 加权平均寿命（年）
无形资产:
客户关系 ＄ 77  18
发达的技术 60  17
商品名称和商标 11  10
可辨认无形资产合计 ＄ 148  17
无形负债:
高于市场的供应合同 ＄ （71) 12
购买价格对已获得资产和承担负债的分配摘要 以下是AM USA交易中收购资产和承担负债的购买价格分配摘要：
(百万)
初始对价分配 测量
时间的调整		 截至2021年12月31日的最终分配对价
现金及现金等价物 ＄ 35  ＄ - - - - - - ＄ 35 
应收帐款净额 349  （3） 346 
库存 2115年 14  2129年
其他流动资产 34  2  36 
物业、厂房及设备 4017年 387  4404年
递延所得税 - - - - - - 285  285 
其他非流动资产 158  7  165 
应付账款 (736) 8  (728)
应计雇佣成本 (271) 5  (266)
州税和地方税 (76) - - - - - - (76)
其他流动负债 (453) 23  (430)
养老金负债，非流动负债 (730) - - - - - - (730)
OPEB负债，非流动负债 (2465) - - - - - - (2465)
其他非流动负债 (598) (171) (769)
无控感兴趣 （13） 21  8 
获得的可辨认资产净值 1366年 578  1944年
善意 1230年 (570) 660 
收购净资产总额 ＄ 2596年 ＄ 8  ＄ 2604年
以下是AK钢铁合并中收购资产和承担负债的收购价格分配摘要：
(百万)
初始对价分配 计量周期调整 截至2021年3月31日的最终对价分配
现金及现金等价物 ＄ 38  ＄ 1  ＄ 39 
应收帐款净额 666  (2) 664 
库存 1563年 (243) 1320年
其他流动资产 68  （16） 52 
物业、厂房及设备 2184年 90  2274年
递延所得税 - - - - - - 69  69 
其他非流动资产 475  (4) 471 
应付账款 (636) （8） (644)
应计雇佣成本 (94) 1  (93)
州税和地方税 (35) 4  （31）
其他流动负债 (276) 2  (274)
长期债务 (1179) - - - - - - (1179)
养老金负债，非流动负债 (473) 10  (463)
OPEB负债，非流动负债 (400) （8） (408)
其他非流动负债 (507) 72  (435)
无控感兴趣 - - - - - - （1） （1）
获得的可辨认资产净值 1394年 (33) 1361年
善意 141  33  174 
收购净资产总额 ＄ 1535年 ＄ - - - - - - ＄ 1535年
合并完成后普通股发行明细表
对于已发行的AK钢铁普通股，以及在完成AK钢铁合并后授予的已转换AK钢铁股权奖励，皇冠体育普通股的公允价值计算如下：
(在数百万,
每股金额除外)
AK Steel普通股已发行和已发行的股票数量 317 
换股比率 0.400 
皇冠体育斯向AK钢铁公司股东发行的普通股 127 
皇冠体育斯普通股每股价格 ＄ 4.87 
皇冠体育斯普通股的公允价值为发行在外的AK Steel普通股 ＄ 618 
未经审计的预估财务信息摘要
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息，假设截至2019年1月1日已收购安赛乐米塔尔皇冠体育官网公司和AK钢铁公司：
(百万)
至十二月三十一日止年度
2020 2019
收入 ＄ 12837年 ＄ 17163年
归属于Cliffs股东的净收益（亏损） (520) （11）
下表提供了根据主题805编制的未经审计的形式财务信息，假设截至2020年1月1日已收购FPT：
(百万)
至十二月三十一日止年度
2021 2020
收入 ＄ 21701年  ＄ 13549年
归属于Cliffs股东的净收益（亏损） 3074年  (526)