根据第13和15(d)条提交的年度报告

所得税

v2.4.1.9
所得税
12个月结束
2014年12月31日
所得税披露[摘要]  
所得税
注9 -所得税
所得税前持续经营的收入（亏损）和合资企业的股权收入（亏损） 包括以下组成部分：
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
 
2012
皇冠体育官网
 
＄
(1884。2
）
 
＄
837.7

 
＄
838.6

外国
 
(7719年5
）
 
(348.4
）
 
(1340
）
 
 
＄
(9,603.7
）
 
＄
489.3

 
＄
(501.8
）

持续经营所得税准备（福利）的组成部分如下：
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
 
2012
当期计提（福利）：
 
 
 
 
 
 
皇冠体育官网联邦
 
＄
(159.9
）
 
＄
101.3

 
＄
71.1

皇冠体育官网州和地方
 
(0.6
）
 
4.0

 
7.6

外国
 
17.2

 
87.9

 
50.2

 
 
(143.3
）
 
193.2

 
128.9

递延拨备（福利）：
 
 
 
 
 
 
皇冠体育官网联邦
 
(258.9
）
 
23.3

 
221.2

皇冠体育官网州和地方
 
(43.0
）
 
3.0

 
1.4

外国
 
(856.8
）
 
(164.4
）
 
(95.6
）
 
 
(1,158.7
）
 
(138.1
）
 
127.0

持续收入（亏损）拨备总额
操作
 
＄
(1,302.0
）
 
＄
55.1

 
＄
255.9


我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
 
2012
按皇冠体育官网35%的法定税率纳税
 
＄
(3361年3
）
 
35.0
 %
 
＄
171.3

 
35.0
 %
 
＄
(175.6
）
 
35.0
 %
增加（减少）的原因：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外汇重新计量
 
(4.1
）
 
- - - - - -

 
(2.6
）
 
(0.5
）
 
62.3

 
(12.4
）
与非控股权益有关的非应税所得
 
290.1

 
(3.0
）
 
(1.5
）
 
(0.3
）
 
61.0

 
(12.0
）
税法变化的影响
 
13.0

 
(0.1
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(357.1
）
 
71.2

损耗超过成本损耗的百分比
 
(87.9
）
 
0.9

 
(97.6
）
 
(19.9
）
 
(109.1
）
 
21.7

国外业务的影响
 
592.0

 
(6.2
）
 
(10.2
）
 
(2.1
）
 
65.2

 
(13.0
）
不需纳税的收入
 
(46.5
）
 
0.5

 
(106.6
）
 
(21.8
）
 
(108.0
）
 
21.5

商誉减值
 
22.7

 
(0.2
）
 
20.5

 
4.2

 
202.2

 
(40.3
）
州税净额
 
(43.6
）
 
0.5

 
5.6

 
1.1

 
7.3

 
(1.5
）
财务担保结算
 
(343.3
）
 
3.6

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

制造商的演绎
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(7.9
）
 
(1.6
）
 
(4.7
）
 
0.9

估值津贴
 
1,660.6

 
(17.3
）
 
73.0

 
14.9

 
634.5

 
(126.5
）
税收的不确定性
 
0.2

 
- - - - - -

 
19.6

 
5.3

 
(14.8
）
 
2.9

上一年度调整在本年度
 
(10.4
）
 
0.1

 
(11.4
）
 
(3.6
）
 
(5.7
）
 
1.1

其他项目-净
 
16.5

 
(0.2
）
 
2.9

 
0.6

 
(1.6
）
 
0.4

所得税（福利）费用
 
＄
(1,302.0
）
 
13.6
 %
 
＄
55.1

 
11.3
 %
 
＄
255.9

 
(51.0
) %

除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
 
2012
其他综合（收益）损失：
 
 
 
 
 
 
养老金/ OPEB债务
 
＄
39.8

 
＄
100.0

 
＄
13.8

按市值计价调整
 
3.6

 
2.0

 
1.7

其他
 
(1.1
）
 
(12.4
）
 
2.6

总计
 
＄
42.3

 
＄
89.6

 
＄
18.1

 
 
 
 
 
 
 
支付资本-取得非控制性权益
 
＄
- - - - - -

 
＄
102.1

 
＄
- - - - - -

以股本为基础的薪酬支付
 
＄
(4.8
）
 
＄
3.5

 
＄
(12.8
）
已停止经营
 
＄
- - - - - -

 
＄
(2.0
）
 
＄
10.4


我们递延所得税资产和负债的重要组成部分 2014年12月31日 和 2013 是：
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
递延税项资产：
 
 
 
 
养老金
 
＄
108.3

 
＄
88.4

MRRT起始基数津贴
 
- - - - - -

 
300.3

退休金以外的退休后福利
 
63.0

 
58.0

替代性最低税收抵免结转
 
267.7

 
299.2

风险投资
 
6.0

 
- - - - - -

资产退休义务
 
48.9

 
61.7

经营亏损结转
 
1,083.5

 
524.4

产品库存
 
32.3

 
16.4

不动产、厂房、设备及矿业权
 
901.6

 
56.0

州和地方
 
41.9

 
- - - - - -

租赁负债
 
14.1

 
31.9

其他负债
 
153.6

 
138.3

计提估值前的递延税项资产总额
 
2,720.9

 
1,574.6

递延税项资产估值备抵
 
(2224年5
）
 
(864.1
）
递延税项资产净值
 
496.4

 
710.5

递延所得税负债：
 

 

不动产、厂房、设备及矿业权
 
(20.0
）
 
(1400。8
）
风险投资
 
(198.0
）
 
(196.4
）
无形资产
 
(7.3
）
 
(33.5
）
所得税的不确定性
 
(49.5
）
 
(48.5
）
产品库存
 
(16.6
）
 
(12.8
）
其他资产
 
(80.2
）
 
(93.0
）
递延所得税负债合计
 
(371.6
）
 
(1,785.0
）
递延税项资产（负债）净额
 
＄
124.8

 
＄
(1074年5
）

递延税项在合并财务状况表中按产生财务报告与税项之间基差的相关资产或负债分类为当前或长期。以下是摘要：
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
递延税项资产：
 
 
 
 
皇冠体育官网
 
＄
165.9

 
＄
7.2

外国
 
 
 
 
当前的
 
2.2

 
29.4

长期
 
12.0

 
41.5

递延税项资产合计
 
180.1

 
78.1

递延所得税负债：
 
 
 
 
皇冠体育官网
 
- - - - - -

 
175.3

外国
 
 
 
 
当前的
 
4.0

 
6.1

长期
 
51.3

 
971.2

递延所得税负债合计
 
55.3

 
1,152.6

递延税项资产（负债）净额
 
＄
124.8

 
＄
(1074年5
）

在 2014年12月31日 和 2013 ，我们有 2.677亿美元 和 2.992亿美元 与可无限期结转的皇冠体育官网替代性最低税收抵免相关的递延所得税资产总额。
我们有国内（包括各州）和国外净经营亏损结转 19亿美元 , 60亿美元 ，分别为 2014年12月31日 ． 我们将国内和国外净经营亏损结转至 2013年12月31日 的 1.579亿美元 和 35亿美元 ,分别。皇冠体育官网联邦净运营亏损将于2035年到期，各州净运营亏损将于2019年到期。国外净经营亏损将于2015年开始到期。我们有国外税收抵免结转 580万美元 在 2014年12月31日 和 2013年12月31日 ． 外国税收抵免的结转将于2020年到期。此外，还有净经营亏损结转 5.407亿美元 替代性最低税。由于会计准则740不允许在其他税收制度下记录递延税，因此在财务报表中没有记录这一属性的收益。然而，该属性的未来经济可实现效益预计约为 1.081亿美元 ．
我们记录了 1361 .0百万美元 在管理层认为相关递延所得税资产不大可能实现的情况下，对某些递延所得税资产的估值准备增加净额。在这个量中，a 1820万美元 增加是指某些国家业务的一般损失，而这些业务的未来利用目前是不确定的 2.91亿美元 由于MRRT立法的废除，我们的MRRT税收抵免的估值津贴被逆转，以及一个 2860万美元 减少与可选择的最低税收抵免在本年亏损结转后的变化有关。一个 2 1273美元 增加的部分与管理层认为很可能无法实现的外国递延所得税资产有关。一个 4.025亿美元 增加与皇冠体育官网常规税收净经营亏损有关，这些损失的全部收益已被确定为无法实现，因为我们是永久的替代最低纳税人。
在 2014年12月31日 ，我们有 没有 包括在合并留存收益中的外国子公司的累计未分配收益。在12月31日， 2013 ，包括在合并留存收益中的外国子公司累计未分配收益为 12亿美元 ． 未分配收益的变化源于2014年执行的交易，这些交易触发了我们在Cliffs Quebec Iron Mines投资价值的亏损实现。因此，没有为与将来汇回收益有关的皇冠体育官网递延税编列经费。
未确认税收优惠期终金额核对如下：
 
 
 
(百万)
 
 
2014
 
2013
 
2012
1月1日未确认的税收优惠余额
 
＄
74.4

 
＄
55.5

 
＄
102.1

上年度税务职位的增幅
 
3.4

 
13.6

 
2.7

本年度税务职位增加
 
２.５

 
5.3

 
11.1

因外汇增加
 
(0.2
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

定居点
 
(0.5
）
 
- - - - - -

 
(60.4
）
诉讼时效的失效
 
(3.7
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

其他
 
(1.2
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

截至12月31日未确认的税收优惠余额
 
＄
74.7

 
＄
74.4

 
＄
55.5


在 2014年12月31日 和 2013 ，我们有 7470万美元 和 7440万美元 ，分别为未确认的税收优惠记录。在这个数量中， 2520万美元 和 2590万美元 都记录在 其他负债 和 4950万美元 和 4850万美元 被记录为 其他非流动资产 在两年度的合并财务状况表中。如果 7470万美元 如果被确认，全部金额将影响有效税率。我们预计未确认的税收优惠金额在未来12个月内不会发生重大变化。在 2014年12月31日 和 2013 ，我们有 210万美元 和 120万美元 的应计利息和与未确认的税收利益有关的罚款 其他负债 合并财务状况表。
2013年7月18日，皇冠体育官网财务会计准则委员会发布了第2013-11号会计准则更新。 当存在净经营损失结转、类似的税收损失或税收抵免结转时，列报未确认的税收利益 (ASU 2013 - 11)。ASU 2013-11要求将未确认的税收利益与用于结算不确定税收头寸的损失或其他结转的递延所得税资产进行净额扣除，除非递延所得税资产或其他结转无法使用。该公告的通过对我们财务报表的列报没有影响。
仍然需要审查的纳税年度是皇冠体育官网的2010年及以后，加拿大的2006年及以后，澳大利亚的2007年及以后。