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已停止经营 |
12个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2014年12月31日
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| 已终止业务及处置组[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已停止经营 |
注14 -已终止的业务
2014年4月，FASB发布了ASU 2014-08，
停止经营的报告和主体组成部分处置的披露
它改变了报告已终止业务的标准，并要求对已终止业务进行额外披露。该准则要求，只有对经营和财务结果有重大影响的经营战略转变的处置，企业才能将其报告为已终止经营。ASU 2014-08对2014年12月15日或之后开始的年度期间内发生的新处置有效。允许提前采用，我们在截至2014年12月31日的三个月内采用了ASU 2014-08。该标准的采用对我们的业务产生了重大影响
综合经营报表
．
Wabush矿在2014年第一季度末停产，随后在2014年第四季度开始永久关闭。作为这些关闭活动的一部分，我们终止了铁路运输协定，并开始执行经加拿大自然资源部批准的省级恢复和关闭计划。
因此，沃布什矿是
认为
于2014年12月31日被废弃，并符合出售以外的处置标准。
2014年12月31日，我们完成了将位于西弗吉尼亚州的CLCC资产出售给Coronado Coal II， LLC （Coronado Coal LLC的附属公司）的交易
1.74亿美元
现金和承担某些负债，
其中
1.55亿美元
已于2014年12月31日收讫。交易于2014年12月31日完成，我们在第四季度收益中记录了此次出售的结果。因此，截至2014年12月31日，CLCC符合出售标准。
由于Wabush和CLCC符合终止运营的标准，因此必须进一步评估每个处置，以确定处置是否代表对我们的运营和财务结果产生（或将产生）重大影响的战略转变。随着Wabush的关闭计划的实施和CLCC的出售，Wabush和CLCC符合停产标准。根据ASU 2014-08，对实体的运营和财务结果产生（或将产生）重大影响的战略转变的例子可能包括处置主要地理区域，主要业务线，主要股权法投资或实体的其他主要部分。为了确定CLCC或Wabush的处置是否对我们的运营和财务结果产生重大影响，我们使用收入和资产作为重要的关键指标，因为这些是我们用来衡量我们的组成部分的历史关键指标。对于Wabush和CLCC而言，相关收入和资产在截至2014年、2013年和2012年12月31日的年度合并业绩中所占的比例都不大。布什政府的财政收入低于
8%
综合收入和低于
4%
截至2014年、2013年和2012年12月31日止年度的总资产。中冶的收入低于
5%
综合收入和低于
8%
截至2014年、2013年和2012年12月31日止年度的总资产。
其他关键指标，如销售利润率、EBITDA和调整后的EBITDA与Wabush无关，因为Wabush在2014年第一季度处于闲置状态，因此在2014年的大部分时间都没有运营。这些其他关键指标也与中煤集团无关，因为煤炭业务大约只占我们整体财务业绩的一小部分
15%
与我们的铁矿石业务相比，2014年的综合收入。
根据上述ASU 2014-08指南对Wabush和CLCC进行评估后，确定截至2014年12月31日，Wabush和CLCC不符合终止经营的资格。无论是布什还是CLCC，都不会对我们的运营或财务结果产生重大影响。
这份ASU 2014-08的修改要求我们提供
所得税前持续经营的收入（亏损）和合资企业的股权收入（亏损）
对于不符合在财务报表中列报已终止业务条件的主体的每一个单独的重要组成部分。的
所得税前持续经营的收入（亏损）和合资企业的股权收入（亏损）
在一个实体的组成部分被处置或被归类为待售的期间内，以及在会计报表中列报的所有之前期间，应列报该组成部分的财务报表
综合经营报表
． 根据要求，
所得税前持续经营的收入（亏损）和合资企业的股权收入（亏损）
Wabush和CLCC的详细资料如下：
下表列出了与我们归类为已终止业务的业务的经营结果相关的精选财务信息。虽然以前期间与已终止业务有关的收入和费用的重新分类对以前报告的净收入没有影响
综合经营报表
列出从指定项目重新分类到已终止业务的收入和费用。在2012年第四季度，我们出售了我们的
45%
索诺玛的经济利益索诺玛行动之前包括在
其他
在我们可报告的部分。
下表详细介绍了我们的操作与我们的索诺玛业务
综合经营报表
：
停止经营业务的收入和销售利得，扣除税款
在截至2013年12月31日的年度中，涉及销售索诺玛的实际税收收益所产生的额外所得税收益，该收益包含在截至2013年12月31日的2012年纳税申报表中。
我们又录了一笔
3800万美元
，净的
810万美元
在税费方面
停止经营业务的收入和销售利得，扣除税款
在
综合经营报表
截至2012年12月31日，与索诺玛业务的出售有关，该业务已于2012年11月12日完成。我们记录了2012年停止经营的亏损
210万美元
，净的
240万美元
税项费用。
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