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所得税
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12个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2020年12月31日
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| 所得税披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
所得税前持续经营所得（亏损）
包括以下组成部分：
持续经营的所得税准备（福利）的组成部分包括：
我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：
2019年至2020年所得税收益的增加与前一时期联邦和州所得税税前账面损失的增加直接相关。所得税优惠增加的另一个主要驱动因素与未确认税收的非控制性权益的收入有关。
2018年至2019年所得税费用的增加主要是由于2018年在皇冠体育官网释放了4.61亿美元的估值准备金，该准备金在2019年没有再次出现。卢森堡法律实体的减少涉及在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度内导致某些实体解散和相关金融工具结算的举措。2019年和2018年NOL递延税项资产的减少分别导致了8.46亿美元和1.62亿美元的税收支出，这被各自估值准备的减少完全抵消了。
除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：
我们递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
截至2020年12月31日，我们的国内（包括各州）和外国不良资产总额分别为74.44亿美元和15.92亿美元。截至2019年12月31日，我们的国内和国外不良资产总额分别为34.59亿美元和15.92亿美元。皇冠体育官网联邦禁止令将于2034年到期，州禁止令将于2021年到期。外国nol可以无限期结转。截至2019年12月31日，我们有600万美元的外国税收抵免结转，该抵免将于2020年到期。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的毛利息支出限制结转额分别为8000万美元和5500万美元。这笔利息费用可以无限期结转。
估值津贴的变动情况如下：
在2020年期间，我们通过期初资产负债表调整记录了3.98亿美元的估值津贴，以反映通过AK钢铁合并获得的IRC第382条限制的联邦和州国有资产的部分。
2019年，在卢森堡完成了一项法人实体削减计划，导致某些实体的解散和相关金融工具的结算，触发了13亿美元NOL递延所得税资产的使用，并逆转了4.47亿美元的公司间票据递延所得税负债。此外，卢森堡去年的调整和法定税率从26.01%降至24.94%，导致营业亏损结转递延税项资产净增加4600万美元。递延税项净额减少总额导致8.46亿美元的费用，由估值津贴的减少完全抵销。在2018年期间，完成了类似的法律实体削减计划，导致某些卢森堡实体解散，导致NOL递延所得税资产减少1.62亿美元，这被估值津贴的减少完全抵消。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们继续对剩余的卢森堡递延所得税净资产3.97亿美元保持全额估值备抵。
我们最近在卢森堡的亏损构成了充分的负面证据，需要对该司法管辖区的递延所得税资产进行全额估值准备。我们打算
维持与这些经营损失相关的递延所得税资产的估值备抵，直到有充分的积极证据支持这些资产的实现。
在截至2018年12月31日的年度，我们的估值准备净减少6.96亿美元。截至2018年12月31日，我们的皇冠体育官网业务摆脱了三年的累积亏损。由于累积损失的重大负面证据已被消除，我们对皇冠体育官网递延所得税资产的估值准备的持续需求进行了评估，其中大部分与皇冠体育官网的税务nol有关。
在完成评估是否仍然需要估值津贴时，我们考虑了所有可用的正面和负面证据。考虑的积极证据包括从三年累积亏损状态中脱颖而出，我们的长期客户合同具有最低吨位要求，全球铁矿石颗粒稀缺，近期强劲盈利能力的预测以及最近修订的IRC第163(j)条利息扣除限制。负面证据包括递延所得税资产的总体规模有限，结转机会有限，没有结转机会，我们开采的铁矿石资源的有限性，钢铁关税的不确定性对我们2018年的收入率产生了积极影响，以及各种市场迹象表明皇冠体育官网经济可能即将结束当前的扩张。
我们还认为，递延所得税资产的未来实现取决于结转期间是否存在足够的适当性质的应纳税所得额。在考虑应纳税收入的来源时，我们确定递延所得税资产的一部分将被现有的应纳税临时差异所利用，与现有的可抵扣临时差异在同一时期进行转回。此外，我们确定，作为未来应税收入的潜在来源，内扣机会和税收规划策略不存在。最后，我们考虑了未来应税收入的预测，但在像我们这样的周期性行业中，这是一个挑战，因为它严重依赖于关键假设的准确性，尤其是关于关键定价基准的准确性。
由于历史信息是可验证的，比预测信息更客观，而且由于行业的周期性，我们通过最近的行业周期，根据我们的历史收益对未来收入进行了估计。我们调整了某些非经常性项目的历史收益，并通过消除已终止业务和已清偿债务的影响来反映当前的公司结构（“核心收益”）。此外，我们调整了核心收益，以反映最近修订的IRC第163(j)条利息支出扣除限制以及永久性税收调整的影响。IRC第163(j)条限制将限制我们的利息支出扣除，特别是在行业周期的低迷年份，导致更高的应税收入。
根据核心收益分析，我们在整个商业周期中的平均年度账面应税收入超过了在19年的结转期内充分利用递延所得税资产所需的每年1000万美元的应税收入。在我们的评估中，我们对核心收益分析和由此产生的行业周期应税收入的预测给予了很大的重视。基于这一正面证据的权重，并在考虑了其他可用的正面和负面证据后，我们确定在2018年12月31日释放与皇冠体育官网联邦递延所得税资产相关的所有估值准备是合适的，因为皇冠体育官网递延所得税资产的全部金额很可能在结转期末之前实现。截至2018年12月31日止年度，对皇冠体育官网递延所得税资产的估值准备逆转所记录的所得税收益为4.61亿美元。
我们还对某些国家国有资产和外国税收抵免进行了估值补贴，预计这些抵免将在使用前到期。在2020年12月31日和2019年12月31日，我们对某些州的不良资产分别记录了9800万美元和3800万美元的估值津贴。在2019年12月31日，我们对某些外国税收抵免记录了600万美元的估值补贴，该抵免将于2020年到期。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们未将外国子公司的累计未分配收益计入留存收益。因此，没有为与将来汇回收益有关的皇冠体育官网递延税编列经费。
未确认税收优惠期终金额核对如下：
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们分别记录了1.07亿美元和2900万美元的未确认税收优惠。其中900万美元已记入帐内
其他流动负债
截至2020年12月31日的年度。此外，还记录了200万美元和400万美元
其他非流动负债
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，分别记录了9600万美元
其他非流动资产
在《合并财务状况表》中注明这两年的财务状况。如果确认未确认的税收优惠，则全部1100万美元将影响有效税率。我们预计未确认福利的数量在未来12个月内不会发生重大变化。在2020年12月31日和2019年12月31日，我们分别有100万美元和400万美元的应计利息和与未确认的税收优惠相关的罚款
其他非流动负债
合并财务状况表。
皇冠体育官网2016年及以后的纳税年度仍需审查，加拿大2008年及以后的纳税年度仍需审查。
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