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金融工具的公允价值 |
9月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2013年9月30日
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| 公允价值披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融工具的公允价值 |
注8 -金融工具的公允价值
以下为本公司按公允价值计量的资产及负债
2013年9月30日
及十二月三十一日；
2012
：
属于第一级的金融资产为
2013年9月30日
和
2012年12月31日
包括货币市场基金和可供出售的有价证券。这些工具的估值基于活跃市场中相同资产的未经调整的报价。
第二级金融资产和负债的估值采用市场法，以活跃市场上类似资产和负债的报价或其他可观察的输入为基础确定。二级证券主要包括衍生金融工具，这些衍生金融工具使用金融模型进行估值，这些模型使用易于观察的市场参数作为基础。在
2013年9月30日
，这些衍生金融工具包括我们现有的外汇兑换合约、商品合约和利率掉期。在
2012年12月31日
，这些衍生金融工具包括我们现有的外汇兑换合约。外汇兑换合同的公允价值基于远期市场价格，并代表我们将在报告日期收到或支付的终止这些协议的估计金额，同时考虑到与当前市场状况相关的信誉、不履行风险和流动性风险。
属于第三等级的衍生金融资产在
2013年9月30日
和
2012年12月31日
包括与我们的一个皇冠体育官网铁矿石客户的某些供应协议相关的独立衍生工具。这些协议包括补充收入或退款的条款，这些条款是基于客户在高炉中消耗产品时的年度钢铁价格。我们在出售时将该计提作为衍生工具入账，并将该计提调整为公允价值作为对
产品收入
每一个报告期间，直到产品被消耗和金额结算为止。该工具的公允价值采用市场方法确定，该方法基于对钢铁制造商工厂热轧钢的年度实现价格的估计，并考虑到当前的市场状况和不履行风险。
第三级衍生品资产及负债为
2013年9月30日
和
2012年12月31日
，还包括与我们的皇冠体育官网铁矿石、加拿大东部铁矿石和亚太地区铁矿石客户的某些临时定价安排相关的衍生品
2013年9月30日
以及我们的皇冠体育官网铁矿石和加拿大东部铁矿石客户
2012年12月31日
。这些临时定价安排规定了临时价格计算，其中定价机制一般以市场定价为基础，最终收入率将根据供应协议条款在未来特定时间点的市场投入来确定。临时商定的价格与估计的最终收入率之间的差额是一种衍生品，一旦确认收入，就必须单独核算。将衍生工具调整为公允价值
产品收入
每个报告期以当前市场数据和管理层提供的前瞻性估计为基础，直至确定最终的收入率。
下表列出了公允价值层次第三层衍生资产和衍生负债的量化输入和假设信息：
在报告主体的临时定价安排的公允价值计量中使用的重大不可观察输入为管理层的估计
62%
铁价格基于当前市场数据，包括历史季节性和管理层确定的前瞻性估计。该投入的显著增加或减少将分别导致公允价值计量的显著提高或降低。
在公允价值计量报告主体的客户供应协议中使用的重大不可观察输入是基于当前市场数据、分析师预测、客户提供的预测和管理层确定的前瞻性估计估计的未来热轧钢价格。该投入的显著增加或减少将分别导致公允价值计量的显著提高或降低。
基本上所有金融资产和负债均以公允价值或接近公允价值的合同金额记帐。
本公司确认自报告期初起各级别之间的任何转移，包括转入和转出各级别的转移。在2009年的9个月中，公允价值层级的第一级和第二级之间没有发生转移
2013
或
2012
。下表为使用重大不可观察输入值（第3级）对以公允价值计量的金融工具的公允价值变动进行的调整
三个月和九个月结束了
2013年9月30日
和
2012
．
收益和损失包括在
产品收入
在
未经审计的精简合并经营报表
为
三个月和九个月结束了
2013年9月30日
和
2012
．
某些金融工具的账面金额。
应收帐款净额
，
应付账款
和
应计费用
)近似公允价值，因此已被排除在下表之外。其他金融工具的账面金额和公允价值汇总
2013年9月30日
和
2012年12月31日
内容如下：
应收账款和债务的公允价值是根据预计未偿还期限剩余时间的公平市场收益率曲线确定的。
我们的皇冠体育官网铁矿石颗粒供应协议之一的条款要求客户在2009年至2012年期间支付补充款项，并可选择推迟2009年每月金额的一部分
2230万美元
以换取利息支付，直到2013年偿还递延金额。利息由客户按季度支付，从2009年9月开始按较高的值支付
9%
或者是
最优惠利率
加上350个基点。在2013年上半年，付款总额为
2230万美元
客户对未偿还的到期款项进行了支付，应收账款已于2013年6月底全额偿还。的
2012年12月31日
的应收账款
2230万美元
被归类为当前并记录在
其他流动资产
在
未经审计的简明合并财务状况报表
因为客户需要支付的所有补充款项在2013年底到期。应收帐款的公允价值
2130万美元
在
2012年12月31日
是基于折现率
2.81%
，表示应收账款未付期间估计的信贷调整后无风险利率。
2002年，我们与Ispat达成了一项协议，重组了Empire矿山的所有权，并从
46.7%
来
79.0%
作为交换，我要承担所有的矿山责任。根据协议条款，我们免除了伊斯帕特对帝国娱乐的义务，以换取伊斯帕特未来向帝国娱乐和我们支付的某些款项
1.2亿美元
，以现值计值
1340万美元
和
1930万美元
在
2013年9月30日
和
2012年12月31日
，分别为
1000万美元
被记录在
其他流动资产
在
2013年9月30日
和
2012年12月31日
。应收帐款的公允价值
1430万美元
和
2130万美元
在
2013年9月30日
和
2012年12月31日
的贴现率为
1.98%
和
2.85%
分别表示应收账款未偿还期间估计的经信贷调整的无风险利率。
长期债务的公允价值是根据市场报价或基于当前借款利率的贴现现金流量确定的。定期贷款和循环贷款是浮动利率和近似公允价值。看到
注9 -债务及信贷安排
获取更多信息。
以公允价值非经常计量的项目
下表列出了按公允价值计提的金融资产和非金融资产的减值支出
2013年9月30日
和
2012年12月31日
。该表还显示了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。
鉴于2013年3月28日桑塔纳港口装载机的崩溃以及随后对该事件对我们在amap
2012年12月27日，董事会批准出售我们的
30%
在amapap
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