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总购买对价的公允价值确定如下：
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| (百万) |
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| 现金考虑: |
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| 根据FPT收购协议的现金对价 |
＄ |
778 |
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| 根据IRC第338(h)（10）条支付的现金对价 |
23 |
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| 现金对价总额 |
801 |
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| 先存关系结算的公允价值 |
（20） |
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| 购买对价总额 |
＄ |
781 |
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| (百万) |
初始对价分配 |
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测量
时间的调整 |
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截至2022年12月31日的最终对价分配 |
| 现金及现金等价物 |
＄ |
9 |
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＄ |
- - - - - - |
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＄ |
9 |
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| 应收帐款净额 |
233 |
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2 |
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235 |
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| 库存 |
137 |
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（2) |
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135 |
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| 其他流动资产 |
4 |
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（1） |
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3 |
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| 物业、厂房及设备 |
179 |
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12 |
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191 |
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| 其他非流动资产 |
74 |
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（2) |
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72 |
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| 应付账款 |
(122) |
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- - - - - - |
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(122) |
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| 应计雇佣成本 |
（8） |
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- - - - - - |
|
|
（8） |
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| 其他流动负债 |
(9） |
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3 |
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（6) |
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|
| 其他非流动负债 |
（21） |
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- - - - - - |
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|
（21） |
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| 获得的可辨认资产净值 |
476 |
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12 |
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488 |
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| 善意 |
279 |
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|
14 |
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293 |
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| 收购净资产总额 |
＄ |
755 |
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＄ |
26 |
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|
＄ |
781 |
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总购买对价的公允价值确定如下：
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| (百万) |
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| 皇冠体育斯普通股发行的公允价值 |
＄ |
990 |
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| 已发行的Cliffs B系列参与可赎回优先股的公允价值 |
738 |
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| 先存关系结算的公允价值 |
237 |
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| 现金的考虑 |
639 |
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| 购买对价总额 |
＄ |
2604年 |
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皇冠体育斯普通股公允价值计算如下：
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| 已发行的Cliffs普通股数量 |
78186671年 |
| 截至2020年12月9日，Cliffs普通股的收盘价 |
＄ |
12.66 |
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| 已发行皇冠体育斯普通股的公允价值（百万） |
＄ |
990 |
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皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股的公允价值计算如下：
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| 皇冠体育斯B轮参与可赎回优先股发行数量 |
583273年 |
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| 截至2020年12月9日的每股赎回价格 |
＄ |
1266年 |
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| 皇冠体育斯B轮参与发行的可赎回优先股公允价值（百万） |
＄ |
738 |
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现金对价的公允价值包括以下内容：
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| (百万) |
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| 根据AM USA交易协议的现金对价 |
＄ |
505 |
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| 现金对价购买剩余合资伙伴在Kote和Tek的权益 |
182 |
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| 根据营运资金调整的现金对价 |
(48) |
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| 现金对价总额 |
＄ |
639 |
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收购价格的现金部分将根据惯例进行营运资金调整，营运资金调整在2021年第二季度完成。我们根据IRC第338(h)（10）条对与AM USA交易有关的收购实体进行了某些选举，这没有改变最终的现金对价。
先存关系的结算的公允价值包括下列各项：
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| (百万) |
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| 应收账款 |
＄ |
97 |
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| 来自客户供应协议的独立衍生资产 |
140 |
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| 先存关系结算的公允价值总额 |
＄ |
237 |
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估价假设和购买价格分配
总购买对价的公允价值确定如下：
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| (百万) |
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| AK钢铁债务的公允价值 |
＄ |
914 |
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| 皇冠体育斯为AK钢铁发行的已发行普通股的公允价值 |
618 |
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| 其他 |
3 |
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| 购买对价总额 |
＄ |
1535年 |
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包括在对价中的AK Steel债务的公允价值计算如下：
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| (百万) |
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| 信贷安排 |
＄ |
590 |
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| 7.500% 2023年7月到期的优先担保票据 |
324 |
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| 包括在对价中的债务的公允价值 |
＄ |
914 |
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