根据第13和15(d)条提交的年度报告

所得税

v2.4.0.8
所得税
12个月结束
2013年12月31日
所得税披露[摘要]  
所得税
注15 -所得税
所得税前持续经营的收入（亏损）和合资企业的股权收入（亏损） 包括以下组成部分：
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
 
2011
皇冠体育官网
 
＄
837.7

 
＄
838.6

 
＄
1,506.5

外国
 
(348.4
）
 
(1340
）
 
684.0

 
 
＄
489.3

 
＄
(501.8
）
 
＄
2,190.5


持续经营所得税准备（福利）的组成部分如下：
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
 
2011
当期计提（福利）：
 
 
 
 
 
 
皇冠体育官网联邦
 
＄
101.3

 
＄
71.1

 
＄
246.8

皇冠体育官网州和地方
 
4.0

 
7.6

 
2.8

外国
 
87.9

 
50.2

 
224.7

 
 
193.2

 
128.9

 
474.3

递延拨备（福利）：
 
 
 
 
 
 
皇冠体育官网联邦
 
23.3

 
221.2

 
23.8

皇冠体育官网州和地方
 
3.0

 
1.4

 
4.7

外国
 
(164.4
）
 
(95.6
）
 
(95.1
）
 
 
(138.1
）
 
127.0

 
(66.6
）
持续收入（亏损）拨备总额
操作
 
＄
55.1

 
＄
255.9

 
＄
407.7


我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
 
2011
按皇冠体育官网35%的法定税率纳税
 
＄
171.3

 
35.0
 %
 
＄
(175.6
）
 
35.0
 %
 
＄
766.7

 
35.0
 %
增加（减少）的原因：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外汇重新计量
 
(2.6
）
 
(0.5
）
 
62.3

 
(12.4
）
 
(62.6
）
 
(2.9
）
与非控股权益有关的非应税所得
 
(1.5
）
 
(0.3
）
 
61.0

 
(12.0
）
 
(63.6
）
 
(2.9
）
税法变化的影响
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(357.1
）
 
71.2

 
- - - - - -

 
- - - - - -

损耗超过成本损耗的百分比
 
(97.6
）
 
(19.9
）
 
(109.1
）
 
21.7

 
(153.4
）
 
(7.0
）
国外业务的影响
 
(10.2
）
 
(2.1
）
 
65.2

 
(13.0
）
 
(44.0
）
 
(2.0
）
不需纳税的收入
 
(106.6
）
 
(21.8
）
 
(108.0
）
 
21.5

 
(67.5
）
 
(3.1
）
商誉减值
 
20.5

 
4.2

 
202.2

 
(40.3
）
 
- - - - - -

 
- - - - - -

非应税套期收益
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(32.4
）
 
(1.5
）
州税净额
 
5.6

 
1.1

 
7.3

 
(1.5
）
 
7.5

 
0.3

制造商的演绎
 
(7.9
）
 
(1.6
）
 
(4.7
）
 
0.9

 
(11.9
）
 
(0.5
）
估值津贴
 
73.0

 
14.9

 
634.5

 
(126.5
）
 
49.5

 
2.3

税收的不确定性
 
19.6

 
5.3

 
(14.8
）
 
2.9

 
17.7

 
0.8

上一年度调整在本年度
 
(11.4
）
 
(3.6
）
 
(5.7
）
 
1.1

 
(18.0
）
 
(0.8
）
其他项目-净
 
2.9

 
0.6

 
(1.6
）
 
0.4

 
19.7

 
0.9

所得税费用
 
＄
55.1

 
11.3
 %
 
＄
255.9

 
(51.0
) %
 
＄
407.7

 
18.6
 %

除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
 
2011
其他综合（收益）损失：
 
 
 
 
 
 
养老金/ OPEB债务
 
＄
100.0

 
＄
13.8

 
＄
(60.2
）
按市值计价调整
 
2.0

 
1.7

 
(17.7
）
其他
 
(12.4
）
 
2.6

 
- - - - - -

总计
 
＄
89.6

 
＄
18.1

 
＄
(77.9
）
 
 
 
 
 
 
 
支付资本-取得非控制性权益
 
＄
102.1

 
＄
- - - - - -

 
＄
- - - - - -

以股本为基础的薪酬支付
 
＄
3.5

 
＄
(12.8
）
 
＄
(4.6
）
已停止经营
 
＄
(2.0
）
 
＄
10.4

 
＄
3.2


我们递延所得税资产和负债的重要组成部分 2013年12月31日 和 2012 是：
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
递延税项资产：
 
 
 
 
养老金
 
＄
88.4

 
＄
161.2

MRRT起始基数津贴
 
300.3

 
357.1

退休金以外的退休后福利
 
58.0

 
87.7

替代性最低税收抵免结转
 
299.2

 
274.9

风险投资
 
- - - - - -

 
14.1

资产退休义务
 
61.7

 
48.2

经营亏损结转
 
524.4

 
396.4

产品库存
 
16.4

 
45.4

不动产、厂房、设备及矿业权
 
56.0

 
49.2

租赁负债
 
31.9

 
31.0

其他负债
 
138.3

 
140.9

计提估值前的递延税项资产总额
 
1,574.6

 
1606年1。

递延税项资产估值备抵
 
864.1

 
858.4

递延税项资产净值
 
710.5

 
747.7

递延所得税负债：
 

 

不动产、厂房、设备及矿业权
 
1,400.8

 
1,350.5

风险投资
 
196.4

 
207.6

无形资产
 
33.5

 
24.6

所得税的不确定性
 
48.5

 
48.5

金融衍生品
 
- - - - - -

 
1.6

产品库存
 
12.8

 
19.6

其他资产
 
93.0

 
101.9

递延所得税负债合计
 
1,785.0

 
1,754.3

递延所得税（负债）资产净额
 
＄
(1074年5
）
 
＄
(1006。6
）

递延税项在合并财务状况表中按产生财务报告与税项之间基差的相关资产或负债分类为当前或长期。以下是摘要：
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
递延税项资产：
 
 
 
 
皇冠体育官网
 
＄
7.2

 
＄
5.2

外国
 
 
 
 
当前的
 
29.4

 
3.8

长期
 
41.5

 
151.5

递延税项资产合计
 
78.1

 
160.5

递延所得税负债：
 
 
 
 
皇冠体育官网
 
175.3

 
58.4

外国
 
 
 
 
当前的
 
6.1

 
- - - - - -

长期
 
971.2

 
达到1108

递延所得税负债合计
 
1,152.6

 
1167年1。

递延所得税（负债）净额
 
＄
(1074年5
）
 
＄
(1006。6
）

在 2013年12月31日 和 2012 ，我们有 2.992亿美元 和 2.749亿美元 与可无限期结转的皇冠体育官网替代性最低税收抵免相关的递延所得税资产总额。
我们有国内和国外的净经营亏损结转 1.579亿美元 , 35亿美元 ，分别为 2013年12月31日 ． 我们将国内和国外净经营亏损结转至 2012年12月31日 的, 1.85亿美元 和 21亿美元 ,分别。国资净经营亏损将于2022年开始到期，外资净经营亏损将于2015年开始到期。我们有国外税收抵免结转 580万美元 在 2013年12月31日 和 2012年12月31日 ． 外国税收抵免的结转将于2020年到期。
我们记录了 1.021亿美元 与收购Bloom Lake非控股权益相关的递延所得税负债净增加。
我们记录了 570万美元 在管理层认为相关递延所得税资产不大可能实现的情况下，对某些递延所得税资产的估值准备增加净额。在这个量中，a 4090万美元 增加的数额与某些外国和国家业务的一般损失有关，这些业务的未来利用情况目前尚不确定 690万美元 增加涉及某些外国资产，其中税基超过帐面基础 1350万美元 减少与我们对MRRT税收抵免的估值津贴的逆转有关，该抵免预计将根据未来预计的应纳税收入实现，以及 2440万美元 增加与管理层的结论有关，即与替代性最低税额抵免有关的递延所得税资产很可能不会被利用。澳大利亚的估值津贴减少了 6550万美元 由于外汇汇率的变化。一个 1450万美元 增加与加拿大递延所得税资产有关，管理层认为该资产很可能无法实现。
在 2013年12月31日 和 2012 ，包括在合并留存收益中的外国子公司累计未分配收益为 12亿美元 和 08亿美元 ,分别。这些收益被无限期地再投资于国际业务。因此，没有为与这些收益的未来汇出相关的皇冠体育官网递延税做准备，如果我们得出结论认为这些收益将在可预见的未来汇出，估计必须提供的所得税金额也不现实。
未确认税收优惠期终金额核对如下：
 
 
 
(百万)
 
 
2013
 
2012
 
2011
1月1日未确认的税收优惠余额
 
＄
55.5

 
＄
102.1

 
＄
79.8

上年度税务职位的增幅
 
13.6

 
2.7

 
42.1

本年度税务职位增加
 
5.3

 
11.1

 
29.5

因外汇增加
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

定居点
 
- - - - - -

 
(60.4
）
 
(3.5
）
诉讼时效的失效
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
(45.8
）
其他
 
- - - - - -

 
- - - - - -

 
- - - - - -

截至12月31日未确认的税收优惠余额
 
＄
74.4

 
＄
55.5

 
＄
102.1


在 2013年12月31日 和 2012 ，我们有 7440万美元 和 5550万美元 ，分别为未确认的税收优惠记录。在这个数量中， 2590万美元 和 700万美元 都记录在 其他负债 和 4850万美元 被记录为 其他非流动资产 在两年度的合并财务状况表中。如果 7440万美元 如果被确认，全部金额将影响有效税率。我们预计未确认的税收优惠金额在未来12个月内不会发生重大变化。在 2013年12月31日 和 2012 ，我们有 120万美元 和 080万美元 的应计利息和与未确认的税收利益有关的罚款 其他负债 合并财务状况表。
2013年7月18日，皇冠体育官网财务会计准则委员会发布了第2013-11号会计准则更新。 当存在净经营损失结转、类似的税收损失或税收抵免结转时，列报未确认的税收利益 (ASU 2013 - 11)。ASU 2013-11要求将未确认的税收利益与用于结算不确定税收头寸的损失或其他结转的递延所得税资产进行净额扣除，除非递延所得税资产或其他结转无法使用。该公告的通过对我们财务报表的列报没有影响。
仍然需要审查的纳税年度是皇冠体育官网的2009年及以后，加拿大的2006年及以后，澳大利亚的2007年及以后。