注10 -所得税

所得税前持续经营所得 包括以下组成部分：

持续经营所得税优惠的组成部分如下：

我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：

截至2018年12月31日止年度的税收拨备是 4.752亿美元 有效税率为负 84.1% 与利益相比 2.524亿美元 有效税率为负 233.3% 前一年的。所得税优惠较上年增加主要是由于皇冠体育官网的估值免税额的释放 4.605亿美元 在2018年第四季度。此外，在2018年期间，完成了一项法人实体削减计划，导致两家卢森堡实体解散，这两家实体都持有净经营亏损递延税项资产。这一资产减少导致的费用为 1.617亿美元 这已被估值津贴的减少所完全抵消。2017年12月，效益 2.353亿美元 被记录为2017年皇冠体育官网所得税改革立法中废除AMT的结果。此外，截至2017年12月31日的年度，税法变更的影响-递延税的重新计量主要与皇冠体育官网法定税率降低有关，递延税资产减少了 3.341亿美元 ，由估值津贴的减少完全抵销。同样在2017年12月31日和2016年12月31日，卢森堡下调了递延税资产 7340万美元 和 1.491亿美元 ,分别。这两项资产的减少均被估值备抵额的减少所完全抵消。外国业务的影响涉及外国司法管辖区的收入和损失，其法定税率从 0% 来 29.22% 英国的法定税率与皇冠体育官网的不同 21% 截至2018年12月31日的年度，以及 35% 截至2017年12月31日和2016年12月31日的年度。

除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：

我们递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

我们有国内（包括各州）和国外净经营亏损结转 36亿美元 和 66亿美元 ，分别于十二月三十一日； 2018 ． 我们将国内和国外净经营亏损结转至 2017年12月31日 的 42亿美元 和 72亿美元 ,分别。皇冠体育官网联邦净经营亏损将于2034年到期，各州净经营亏损将于2019年到期。国外净经营亏损可以无限期结转。我们有国外税收抵免结转 580万美元 在十二月三十一日， 2018 和 2017 ． 外国税收抵免的结转将于2020年到期。

我们记录了 6.958亿美元 在截至12月31日止年度，若干递延税项资产的估值准备减少净额； 2018 ． 截至2018年12月31日，我们的皇冠体育官网业务从一家 三个 年累计亏损头寸。由于累积损失的重大负面证据已经消除，我们对皇冠体育官网递延所得税资产的估值准备的持续需求进行了评估，其中大部分与皇冠体育官网税收净经营损失有关。

在完成评估是否仍然需要估值津贴时，我们考虑了所有可用的正面和负面证据。被考虑的积极证据包括从 三个 年累计亏损头寸，我们的长期客户合同最低吨位要求，全球铁矿石颗粒的稀缺，近期强劲盈利能力的预测以及最近修订的IRC第163(j)条利息扣除限制。负面证据包括递延所得税资产的总体规模有限，结转机会有限，没有结转机会，我们开采的铁矿石资源的有限性，钢铁关税的不确定性对我们2018年的收入率产生了积极影响，以及各种市场迹象表明皇冠体育官网经济可能即将结束当前的扩张。

我们还认为，递延所得税资产的未来实现取决于结转期间是否存在足够的适当性质的应纳税所得额。在考虑应纳税收入的来源时，我们确定递延所得税资产的一部分将被现有的应纳税临时差异所利用，与现有的可抵扣临时差异在同一时期进行转回。此外，我们确定，作为未来应税收入的潜在来源，内扣机会和税收规划策略不存在。最后，我们还考虑了未来应税收入的预测，但在我们这样的周期性行业中，这是一项挑战，因为它严重依赖于关键假设的准确性，尤其是关于关键定价基准的准确性。

由于历史信息是可验证的，比预测信息更客观，而且由于行业的周期性，我们通过最近的行业周期，根据我们的历史收益对未来收入进行了估计。我们调整了某些非经常性项目的历史收益，并通过消除已终止业务和已清偿债务的影响来反映当前的公司结构（“核心收益”）。此外，我们调整了核心收益，以反映最近修订的IRC第163(j)条利息支出扣除限制以及永久性税收调整的影响。IRC第163(j)条限制将限制我们的利息支出扣除，特别是在行业周期的低迷年份，导致更高的应税收入。

根据核心盈利分析，公司在整个经济周期内的平均年度账面应税收入超过了预期 1.09亿美元 在19年的结转期内充分利用递延所得税资产所需的年度应纳税所得额。在我们的评估中，我们对核心收益分析和由此产生的行业周期应税收入的预测给予了很大的重视。基于这一正面证据的权重，并在考虑了其他可用的正面和负面证据后，我们确定在2018年12月31日释放与皇冠体育官网联邦递延所得税资产相关的所有估值准备是合适的，因为皇冠体育官网递延所得税资产的全部金额很可能在结转期末之前实现。对皇冠体育官网递延税项资产的估值准备逆转所记录的所得税利益为 4.605亿美元 ．

2018年期间，完成了一项法人实体削减计划，导致两家卢森堡实体解散，这两家实体都持有净经营亏损递延税项资产。这一资产减少导致的费用为 1.617亿美元 这已被估值津贴的减少所完全抵消。减少的其余部分与本年度的活动有关。

我们继续对剩余卢森堡子公司的递延税项净资产保持全额估值备抵 12亿美元 ． 我们最近在卢森堡的亏损构成了充分的负面证据，需要对该司法管辖区的递延所得税资产进行全额估值准备。我们打算维持与这些经营损失相关的递延所得税资产的估值准备，直到有充分的积极证据支持这些资产的实现。

我们还对某些州净经营亏损和外国税收抵免记录了估值津贴，预计将在使用前到期 3830万美元 和 580万美元 在十二月三十一日， 2018 和 2017 ,分别。

在12月31日， 2018 和 2017 ，我们有 没有 包括在合并留存收益中的外国子公司的累计未分配收益。因此，没有为与将来汇回收益有关的皇冠体育官网递延税编列经费。

未确认税收优惠期终金额核对如下：

 

在12月31日， 2018 和 2017 ，我们有 2900万美元 和 3350万美元 ，分别为未确认的税收优惠记录。在这个数量中， 420万美元 和 610万美元 ，分别录于 其他负债 和 2480万美元 和 2740万美元 ，分别记为 其他非流动资产 在两年度的合并财务状况表中。如果 2900万美元 被认出来了 420万美元 会影响实际税率。我们预计未确认福利的数量在未来12个月内不会发生重大变化。在12月31日， 2018 和 2017 ，我们有 270万美元 和 210万美元 的应计利息和与未确认的税收利益有关的罚款 其他负债 合并财务状况表。

皇冠体育官网2015年及以后的纳税年度仍需审查，加拿大2008年及以后的纳税年度仍需审查。