|
已停止经营
|
12个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2018年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已终止业务及处置组[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已停止经营 |
注13 -已停止的业务
以下信息列出了与我们已终止业务的经营业绩相关的精选财务信息，其中包括我们以前的亚太铁矿石、北美煤炭和加拿大业务。虽然以前期间与终止业务有关的收入和费用的重新分类对以前报告的净收入没有影响，但
综合经营报表
列出从指定项目重新分类到已终止业务的收入和费用
合并财务状况表
列示从指定项目重新分类为已终止经营的资产和负债的资产和负债。下面的图表提供了受终止业务影响的每个财务报表项目的资产组拆分。
亚太铁矿石业务
背景
2018年1月，我们宣布将加快计划关闭澳大利亚亚太铁矿石开采业务的时间框架。2018年4月，我们承诺采取行动，永久关闭亚太铁矿石开采业务，并按计划在2018年6月完成了最后一批发货。这一决定考虑的因素包括铁含量较低的铁矿石价格越来越低，以及剩余铁矿石储量的质量。
2018年，我们通过一系列销售向第三方出售了亚太铁矿石业务的所有资产。
由于我们计划退出，管理层确定我们的亚太铁矿石业务部门符合被归类为待售和停止运营的标准
会计准则委员会主题205，财务报表的列报
． 因此，所有当前和历史的亚太铁矿石业务部门的业绩都归类于已终止业务。
已终止业务收入
由于上述原因，我们之前报告的亚太铁矿石业务部门所有期间的业绩，以及退出成本，都被归类为已终止业务。
入账资产及负债
外币
从历史上看，我们澳大利亚子公司的功能货币是澳元。我们澳大利亚子公司的财务报表以前使用资产和负债在每个资产负债表日的汇率以及每个期间的收入、费用、收益和损失的加权平均汇率换算成美元。翻译调整记录为
累计其他综合损失
． 没有为外汇换算调整编列所得税。在2018年将资产出售给Mineral Resources Limited的同时，管理层确定与我们的澳大利亚子公司相关的经济因素发生了重大变化。经济因素的变化是由于我们将澳大利亚子公司的几乎所有资产和负债出售和转让给第三方，这代表着运营方面的重大变化。因此，澳大利亚子公司的功能货币从澳元改为美元，所有剩余的以澳元计价的货币余额将通过合并经营报表重新计量。
此外，由于清算实质上所有澳大利亚子公司的净资产，外币折算记录的历史变化
累计其他综合损失
在合并财务状况表中合计
2.281亿美元
被重新分类并被认定为一种增益
停止经营所得，扣除税款
在合并经营报表中。
北美煤炭业务
截至2015年3月31日，管理层确定我们的北美煤炭业务部门符合被归类为待售的标准
会计准则委员会主题205，财务报表的列报。
北美煤炭部门在2015年全年继续符合标准，直到我们在2015年第四季度出售我们的北美煤炭业务。因此，在我们的财务报表中，所有当前和历史的北美煤炭业务部门的业绩都被归类为已终止业务。历史业绩还包括我们在2014年第四季度出售的CLCC资产。
我们已经认识到税收的好处
100万美元
截至2018年12月31日止年度的
停止经营所得，扣除税款
合并经营报表中与我们北美煤炭投资的损失有关。截止年度未确认任何税收费用或福利
2017年12月31日
和
2016
．
加拿大的操作
CCAA诉讼
2015年1月27日，我们宣布Bloom Lake集团根据CCAA在魁北克省蒙特利尔启动重组程序，以解决Bloom Lake集团当前的流动性问题，并在探索重组和/或出售选择的同时，为所有利益相关者的利益保留和保护其资产。此外，2015年5月20日，Wabush集团根据CCAA在魁北克蒙特利尔启动了重组程序。
2018年3月，我们签署了一份重组条款清单，其中记录了在CCAA诉讼中与Bloom Lake Group、Wabush Group和Monitor达成妥协计划或安排的拟议商定条款。根据2018年4月20日qubec高级法院（商事庭）（“法院”）的命令，授权Bloom Lake集团和Wabush集团提交日期为2018年4月16日的联合妥协与安排计划（“原计划”）。在与各利益相关团体进行讨论后，法院授权Bloom Lake集团和Wabush集团修改原计划，并于2018年5月16日提交经修订和重述的联合妥协与安排计划（“修订计划”）。修订后的计划已获得每个无担保债权人类别的法定多数批准，并于2018年6月29日由法院通过命令予以批准。此外，Bloom Lake集团和Wabush集团于2018年7月30日向法院提出动议，寻求对《修订计划》进行进一步修订，以解决《修订计划》项下某些分配的实施方式。2018年7月31日，《修订计划》实施先决条件满足，《修订计划》实施。
根据修订计划的条款，我们和我们的一些全资子公司达成了一项协议
1900万加元
向Wabush集团养老金计划提供现金捐款，并同意向CCAA遗产提供我们作为Bloom Lake集团和Wabush集团债权人有权获得的任何剩余分配或付款，以便分配给其他债权人。原计划未解决CCAA诉讼程序之外针对我们和我们的某些附属公司的某些员工索赔。修订后的计划解决了这些员工索赔、Bloom Lake集团、Wabush集团及其各自债权人对我们的所有索赔，以及我们对Bloom Lake集团和Wabush集团的所有索赔。
已终止业务损失
我们退出加拿大代表了我们业务的战略转变。因此，我们之前报告的东加拿大铁矿石和铁合金业务部门在各自拆分之前的所有时期的业绩，以及退出的成本，都被归类为已终止业务。
下图显示了解除盘整后的损失突破：
在加拿大实体的投资
自解除合并之日起，直至修订计划获得各无担保债权人类别所需多数批准并通过2018年6月29日的法院命令（“制裁令”）予以制裁为止，我们调整了对加拿大实体的投资至
零
带相应电荷的
停止经营所得，扣除税款
．
来自加拿大实体的应收账款
在拆分之前，我们的某些全资子公司向加拿大实体提供贷款，为其运营提供资金，并在正常业务过程中产生应收账款。贷款、相应的利息和应收账款被认为是公司间的交易，并在我们的合并财务报表中被剔除。自拆分以来，贷款、相关利息和应收账款被视为关联方交易，并已按其估计公允价值在合并财务报表中确认。的
2017年12月31日
我们有
5160万美元
被分类为
对加拿大实体的贷款和应收账款
在
合并财务状况表
． 在修订计划获得批准后，我们撤销了未偿付债务
5160万美元
分类在
对加拿大实体的贷款和应收账款
带相应电荷的
停止经营所得，扣除税款
在
合并财务状况表
在过去的一年里
2018年12月31日
．
所得税费用
我们已经确认了税费
1590万美元
在过去的一年里
2018年12月31日
，包括在
停止经营所得，扣除税款
与我们在加拿大投资的收益有关。这一费用主要是由于本年度收到CCAA的财产分配，根据修订计划的要求，这些分配立即投入CCAA的财产。有
没有
终了年度确认的税项费用或收益
2017年12月31日
和
2016
．
担保和或有负债
根据经批准的修订计划的条款
2018
，本公司与若干全资附属公司达成协议
1900万加元
现金供款包括在
停止经营所得，扣除税款
到沃布什集团的养老金计划
在
2017
，我们意识到监察员可能会对公司和/或其某些附属公司提出优先索赔。我们估计负债为
5560万美元
，其中包括我们对布鲁姆湖集团和沃布什集团的关联方索赔的价值，分类为
或有要求
在
合并财务状况表
的
2017年12月31日
． 在修订计划获得批准后，我们撤销了未偿债务
5560万美元
有相应的信用
停止经营所得，扣除税款
在
综合经营报表
在过去的一年里
2018年12月31日
．
在
2017
作为沃布什集团正在进行的CCAA程序的一部分，沃布什斯库利矿被出售。我们之前记录的负债是
3720万美元
与保障加拿大实体的某些环境义务有关，分类为
其他负债
在
合并财务状况表
的
2016年12月31日
． 作为这笔交易的一部分，我们被要求为买方的财务保险缺口提供资金
770万美元
为了完成对买方的环境修复义务的转让，这使我们从我们的担保中解脱出来，并产生了净收益
3140万美元
包含在
停止经营所得，扣除税款
在年终合并经营报表中
2017年12月31日
．
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||