|
所得税 |
3个月结束 |
|---|---|
|
2012年3月31日
|
|
| 所得税[摘要] | |
| 所得税 |
注意14- - - - - -所得税 截至2012年3月31日的三个月，我们的税收计提收益为$210.8百万。截至2011年3月31日的同期，我们的税收准备为$142.2百万。2012年前三个月的有效税率约为112.4，而2011年前三个月的有效税率为25.3百分比。实际税率与前一年的差异主要是由于澳大利亚联邦政府颁布的MRRT。此外，2012年税前账面收入较2011年较低，且帐面与税项差异相似，以及货币选举对重新计量递延税项资产和负债的影响，也影响了有效税率。 我们2012年预估不计离散项目的年度有效税率约为23.2百分比。这个估计的年度有效税率不同于皇冠体育官网的法定税率35主要是由于扣除与皇冠体育官网业务相关的消耗百分比超过成本消耗，不受税收的收入，与合伙企业非控股权益相关的非应税收入，包括MRRT和魁北克矿业税在内的外国税收以及来自皇冠体育官网境外业务的收益，其税率低于皇冠体育官网法定税率35%。 2010年7月，澳大利亚联邦政府宣布打算引入适用于澳大利亚铁矿石和煤炭开采的新MRRT。MRRT立法于2012年3月19日由澳大利亚参议院通过，并于2012年3月29日获得御准，从而成为法律。MRRT的生效日期为2012年7月1日，其总体目标是对现有和未来的铁矿石和煤炭项目征收有效税率22.5百分比。根据对我们在澳大利亚的每个项目进行的估值和建模，我们将有责任在Koolyanobbing矿山的整个生命周期内支付MRRT，但不包括Cockatoo岛或Sonoma的运营。这项MRRT法案的财务影响是递延所得税资产余额的增加334.6百万。根据所进行的可追回性分析的结果，估值津贴$19.9还有百万的记录。递延税项资产净值为$314.7百万代表了我们可以抵消任何未来MRRT负债的津贴金额。MRRT的效果是将我们的综合有效税率提高大约3百分比,4在矿山的生命周期内，每年的百分比，其中还包括递延所得税资产的平仓。
截至2012年3月31日，我们对某些递延税项资产的估值准备增加了$51.8从2011年12月31日起，该公司将支付100万美元。这一增加主要与某些外国业务的一般损失有关，这些业务的未来利用情况是不确定的，而且MRRT可折旧起始基数的一部分预计不会实现。 截至2012年3月31日，合并留存收益中包含的外国子公司累计未分配收益继续无限期地再投资于国际业务。因此，没有为与这些收益的未来汇出相关的皇冠体育官网递延税做准备，如果我们得出这些收益将在未来汇出的结论，估计必须提供的所得税金额也不现实。 截至2012年3月31日，我们有$78.5数百万未确认的税收优惠记录在其他负债合并财务状况表。如果这7850万美元被确认，全部金额将影响实际税率。有理由认为，未确认的税收优惠将在$范围内减少27.2百万至美元29.5由于预计将与税务当局达成和解，未来12个月内将支付100万美元。在截至2012年3月31日的三个月里，我们结算了一项审计费用约为$23.9百万，这是之前的记录。此外，我们记录了$0.12012年第一季度未确认的税收优惠利息为百万美元。 仍需审查的纳税年度为纳税年度2009年及以后对皇冠体育官网来说，2005年及以后加拿大，以及2007年及以后对澳大利亚。 |