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收购和其他投资 |
3个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2012年3月31日
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| 收购与其他投资【摘要】 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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注6 -收购 收购 我们根据估计的公允价值将收购成本分配给收购的资产和承担的负债。成本超过所取得净资产公允价值的部分记为商誉。 Consolidated Thompson 2011年5月12日，我们以加元的价格收购了Consolidated Thompson的所有已发行普通股，完成了对Consolidated Thompson的收购17.25根据截至2011年1月11日的安排协议条款，以全现金交易的方式，包括净债务，收购每股股票。收购后：(a)以17.25加元的现金支付收购每张流通在外的Consolidated Thompson普通股；(b)以现金支付17.25加元减去每股基础汤普森普通股的行权价格的价格，购买并取消了“现款”的每个未发行期权和认股权证；(c)以17.25加元的现金支付收购每个已发行业绩股单位以注销；(d) Quinto Mining Corporation收购Consolidated Thompson普通股的所有未偿权利均以每股Consolidated Thompson相关普通股17.25加元的现金支付获得并取消；(e)某些合并汤姆逊管理合同被取消，其中包含某些关于终止时或有付款的控制权变更条款。转让对价的收购日公允价值合计为$4.6十亿。自收购之日起，我们对Consolidated Thompson的全部所有权已包含在未经审计的浓缩合并财务报表中，该子公司被报告为我们东加拿大铁矿石部门的一部分。 收购Consolidated Thompson反映了我们的战略，即通过拥有服务于国际市场的可扩展和可出口的炼钢原材料资产来扩大规模。通过收购Consolidated Thompson，我们现在在加拿大魁北克省布鲁姆湖附近拥有并经营一家铁矿和加工设施，生产高质量的铁矿石精矿。武钢是25布卢姆湖矿的百分之一合伙人。布卢姆湖的设计目标是达到初始产量8.0每年有百万公吨的铁精矿。在2011年第二季度和2012年1月，额外的资本投资被批准，以提高初始生产率16.0每年有百万公吨的铁精矿。我们还拥有两个额外的开发物业，Lamêlée和魁北克的Peppler Lake。这三个项目都靠近我们现有的加拿大业务，这将使我们能够利用我们的港口设施，向海运市场供应铁矿石。预计此次收购还将使我们现有的客户群进一步多样化。 下表总结了收购Consolidated Thompson所支付的对价以及在收购日所承担的资产和负债的估计公允价值。我们正在对收购的资产和与收购相关的负债进行最终估值，最值得注意的是递延税、对少数股东的必要负债和商誉，最终分配将在完成后进行。我们预计在第二季度完成收购Consolidated Thompson的价格分配。因此，下面所列的临时测量是初步的，将来可能会修改。
在2012年第一季度，我们进一步完善了收购资产的公允价值，并将负债假设为2011年第二季度建立的初始购买价格分配。收购日公允价值调整为1美元16.4与收购前日期有关的魁北克矿业税增加了100万美元。我们记录了$6.1百万美元10.3本期和长期负债分别增加100万美元。这导致我们计算的支付给少数合伙人的最低分配减少了$2.6百万。这些调整导致净额$13.8在此期间，我们的商誉增加了一百万。由于我们的公允价值估计自2011年12月31日起保持重大不变，因此对2012年第一季度初始购买价格分配所做的非重大调整记录在本期。
2011年，在Consolidated Thompson初始收购价分配之后的几个月里，我们调整了收购资产和承担负债的公允价值。基于此流程，合并汤普森采矿权、递延所得税负债和布鲁姆湖非控制权益的收购日公允价值调整为$4,825.6百万,$1,041.8百万美元1,075.4在2011年第四季度修订后的购买价格分配中，分别为100万美元。矿业权的变化是由估价模型的进一步改进引起的，最具体的是，它涉及到从市场参与者的角度来看具有价值的潜在税收结构和用于确定贴现率的风险溢价。递延所得税负债的变化主要是由于矿业权价值的变动以及获得的资产和负债中获得的计税基础的更多细节。最后，Bloom Lake非控制性权益的变化是由于采矿权的变化以及估值中使用的缺乏控制权的折扣向下调整所致。上表提供了最初和订正采购价格分配的完整比较。 收购资产的非控制性权益和在Bloom Lake承担的负债的公允价值已根据武钢在Bloom Lake的25%权益按比例分配。然后，我们减少了武钢在Bloom Lake的所有权权益的分配公允价值，以反映非控制性权益折扣。 美元的997.3此次收购产生的数百万美元的初步商誉已通过布鲁姆湖报告部门分配给我们的加拿大东部铁矿石业务部门。管理层认为，初步确认的商誉主要归因于我们现有的加拿大业务和加拿大东部未来扩张的潜力，这将使我们能够利用我们的港口设施并向海运市场供应铁矿石。预计所有初步商誉都不会在所得税中扣除。有关进一步资料，请参阅附注7 -商誉及其他无形资产及负债。 以下未经审计的合并形式报表汇总了截至2011年3月31日的三个月的经营结果，就好像收购consolidated Thompson和相关融资已于2010年1月1日完成一样。预估信息对收购前的实际经营结果产生影响。未经审计的合并预估信息并不表明，如果合并汤普森的收购在本报告所述期间开始时发生，或将来可能获得的实际结果。
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