债务工具在发行时的规定本金，由于未摊销的溢价或折扣，可能与账面价值不同。

参考文献1:http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -出版商AICPA -Name会计原则委员会意见(APB) -第21号-第16,20段-LegacyDoc本参考文献由对2009年9月15日之后结束的中期和年度有效的会计准则编纂取代。包含此引用是为了帮助用户从以前的会计层次结构过渡，并将从该分类法的未来版本中删除。参考文献2:http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -发布者FASB -Name会计准则编纂-主题835 -子主题30 -第45节-第2段-URI http://asc.fasb.org/extlink&oid=6451184&loc=d3e28551-108399参考文献3:http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -发布者FASB -Name会计准则编纂-主题835 -子主题30 -第55节-第8段-URI http://asc.fasb.org/extlink&oid=6584090&loc=d3e28878-108400

来自与贷方的合同安排的现金流入，包括信用证、备用信用证和循环信贷安排，根据这些安排，可以在任何时间点以短期或长期期限进行借款，并进行抵押（以质押、抵押或实体资产的其他留置权为担保）。

参考文献1:http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -发布者FASB -Name会计准则编纂-主题230 -子主题10 -第45节-第14段- (b)分段-URI http://asc.fasb.org/extlink&oid=6943989&loc=d3e3255-108585http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -出版商FASB -Name财务会计准则声明(FAS) -第95号-第18段-LegacyDoc本参考文献由对2009年9月15日之后结束的中期和年度有效的会计准则汇编取代。包含此引用是为了帮助用户从以前的会计层次结构过渡，并将从该分类法的未来版本中删除。参考文献3:http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -发布者FASB -Name财务会计准则声明(FAS) -第95号-第19段- b分段-LegacyDoc本参考文献由对2009年9月15日之后结束的中期和年度有效的会计准则汇编取代。包含此引用是为了帮助用户从以前的会计层次结构过渡，并将从该分类法的未来版本中删除。参考文献4:http://www.xbrl.org/2003/role/presentationRef -出版商FASB -Name会计准则编纂-词汇表融资活动-URI http://asc.fasb.org/extlink&oid=6513228