注12 -所得税

所得税前持续经营收入和合资企业的股权收益（损失）包括以下组成部分：

 

		(百万)
		2011				2010				2009
皇冠体育官网		＄	1,506.5			＄	602.1			＄	136.6
外国			735.0				700.9				159.9
		＄	2,241.5			＄	1,303.0			＄	296.5

持续经营所得税准备（福利）的组成部分如下：

 

		(百万)
		2011				2010				2009
当期计提（福利）：
皇冠体育官网联邦		＄	246.8			＄	109.6			＄	(44.5	）
皇冠体育官网州和地方			2.8				2.6				3.4
外国			237.1				166.1				2.8
			486.7				278.3				(38.3	）
递延拨备（福利）：
皇冠体育官网联邦			23.8				61.1				13.2
皇冠体育官网州和地方			4.7				5.2				(6.1	）
外国			(95.1	）			(51.1	）			53.7
			(66.6	）			15.2				60.8
持续业务准备金总额		＄	420.1			＄	293.5			＄	22.5

 

我们按皇冠体育官网联邦法定税率计算的持续经营所得税对账如下：

 

		(百万)
		2011				2010				2009
按皇冠体育官网法定税率纳税35百分比		＄	784.5			＄	456.0			＄	103.8
增加（减少）的原因：
外汇重新计量			(62.6	）			- - - - - -				- - - - - -
与非控股权益有关的非应税所得			(63.6	）			- - - - - -				- - - - - -
税法变化的影响			- - - - - -				16.1				- - - - - -
损耗超过成本损耗的百分比			(153.4	）			(103.1	）			(66.2	）
国外业务的影响			(49.4	）			(89.1	）			(44.3	）
法人重组			- - - - - -				(87.4	）			- - - - - -
不需纳税的收入			(67.5	）			- - - - - -				- - - - - -
非应税套期收益			(32.4	）			- - - - - -				- - - - - -
州税净额			7.5				3.1				(2.1	）
制造商的演绎			(11.9	）			- - - - - -				(0.1	）
估值津贴			49.5				83.3				39.0
税收的不确定性			17.7				- - - - - -				- - - - - -
其他项目-净			1.7				14.6				(7.6	）
所得税费用		＄	420.1			＄	293.5			＄	22.5

除持续经营业务外，所得税的组成部分如下：

 

(百万)

2011

2010

2009

其他综合（收益）损失：

最低养老金/OPEB责任

＄

(60.2

）

＄

14.0

＄

(4.7

）

按市值计价调整

(17.7

）

1.7

(12.3

）

＄

(77.9

）

＄

15.7

＄

(17.0

）

以股本为基础的薪酬支付

＄

(4.6

）

＄

(4.0

）

＄

3.5

已停止经营

＄

(9.2

）

＄

(1.5

）

＄

(1.7

）

 

截至2011年12月31日和2010年12月31日，我们递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：

 

		(百万)
		2011				2010
递延税项资产：
养老金		＄	154.8			＄	108.5
退休金以外的退休后福利			109.8				92.0
替代性最低税收抵免结转			228.5				153.4
资本亏损结转			3.8				1.3
发展			- - - - - -				0.9
资产退休义务			42.9				42.0
经营亏损结转			260.7				134.2
产品库存			30.1				21.0
属性			44.8				38.7
租赁负债			38.8				36.9
其他负债			149.3				85.4
计提估值前的递延税项资产总额			1,063.5				714.3
递延税项资产估值备抵			223.9				172.7
递延税项资产净值			839.6				541.6
递延所得税负债：
属性			1,345.0				222.6
风险投资			155.9				72.7
无形资产			13.5				14.8
所得税的不确定性			56.7				37.5
金融衍生品			1.3				11.7
递延收入			- - - - - -				45.3
其他资产			98.2				58.3
递延所得税负债合计			1,670.6				462.9
递延所得税（负债）资产净额		＄	(831.0	）		＄	78.7

递延税项在合并财务状况表中按与之相关的资产或负债分为流动或长期。以下是摘要：

 

		(百万)
		2011				2010
递延税项资产：
皇冠体育官网
当前的		＄	17.7			＄	2.1
长期			162.8				134.5
皇冠体育官网			180.5				136.6
外国
当前的			4.2				- - - - - -
长期			46.7				5.8
递延税项资产合计			231.4				142.4
递延所得税负债：
外国
长期			1,062.4				63.7
递延所得税负债合计			1,062.4				63.7
递延所得税（负债）资产净额		＄	(831.0	）		＄	78.7

PPACA和和解法案于2010年3月签署成为法律。这两项法案的结果是，从2012年12月31日之后结束的年度开始，接受医疗保险D部分补贴（与合格的退休后药物福利相关）的雇主可获得的税收优惠将减少。截至2010年12月31日的年度，与该法案相关的所得税影响减少了$16.1在2012年12月31日之后结束的纳税年度开始的医疗保险D部分补贴扣除取消后计算的与退休后处方药福利相关的递延税资产。

我们在2010年完成了一项法人实体重组，导致递延所得税负债的变化78.0百万美元的某些外国投资的递延税资产9.4截至2010年12月31日，外国投资的税基超过账面基础。估价容许额为$9.4由于实现的不确定性，对该资产计提了100万美元。

在2011年12月31日和2010年12月31日，我们有$228.5百万美元153.4与皇冠体育官网替代性最低税收抵免相关的递延所得税资产，可以无限期结转。

我们的国内和国外净经营亏损结转为美元147.1百万美元和美元780.5截至2011年12月31日，分别为100万美元。我们获得了$211.0由于2011年收购了Consolidated Thompson的股票，该公司将数百万美元的海外净经营亏损结转。截至2010年12月31日，我们有皇冠体育官网联邦、州和外国的净经营亏损结转87.6百万,$338.9百万美元234.4分别百万。国家净经营亏损将于年开始到期2022，国外净经营亏损将于年开始到期2026． 我们有国外税收抵免结转5.8在2011年12月31日和2010年12月31日分别为100万美元。国外税收抵免的结转将于2009年开始到期2020．

我们有一个$51.2管理层认为相关递延税项资产不太可能实现的某些递延税项资产的估值准备发生百万变化。其中，$41.1增加的100万美元涉及某些外国和国家业务的一般损失，这些业务的未来利用情况目前尚不确定10.1增加100万是由于某些外国资产的计税基础超过帐面基础。

截至2011年12月31日和2010年12月31日，合并留存收益中包含的外国子公司累计未分配收益为$1.7十亿美元1.0分别十亿。这些收益被无限期地再投资于国际业务。因此，没有为与这些收益的未来汇出相关的皇冠体育官网递延税做准备，如果我们得出结论认为这些收益将在可预见的未来汇出，估计必须提供的所得税金额也不现实。

未确认税收优惠期终金额核对如下：

 

		(百万)
		2011				2010				2009
1月1日未确认的税收优惠余额		＄	79.8			＄	75.2			＄	53.7
上年度税务职位的增幅			42.1				1.9				23.8
本年度税务职位增加			29.5				- - - - - -				２.５
因外汇增加			- - - - - -				0.7				4.7
定居点			(3.5	）			- - - - - -				(9.1	）
诉讼时效的失效			(45.8	）			- - - - - -				(0.4	）
其他			- - - - - -				2.0				- - - - - -
截至12月31日未确认的税收优惠余额		＄	102.1			＄	79.8			＄	75.2

在2011年12月31日和2010年12月31日，我们有$102.1百万美元79.8未确认的税收优惠分别记录在其他负债合并财务状况表。在2011年第三季度，我们确认了1亿美元39.0为了反映2007年和2008年皇冠体育官网联邦审计的结束，减少了未确认的税收优惠金额。此外，我们还确认了一项税收优惠5.7百万美元用于先前记录的不确定税务状况，以反映在外国司法管辖区的诉讼时效到期。如果$102.1百万被确认，全额将影响有效税率。我们预计未确认的税收优惠金额在未来12个月内不会发生重大变化。我们确认了潜在的应计利息和罚金4.1百万美元2.12011年和2010年所得税费用中未确认的税收优惠分别为100万美元。在2011年12月31日和2010年12月31日，我们有$２.５百万美元11.6与未确认的税收优惠有关的应计利息和罚款分别记录在其他负债合并财务状况表。

 

仍然需要审查的纳税年度是皇冠体育官网的2009年及以后，加拿大的1993年及以后，澳大利亚的2007年及以后。